Mit dem neuen Altersvorsorgedepot bekommt die private Rentenvorsorge in Deutschland einen stärker auf den Kapitalmarkt ausgerichteten Baustein. Ab Januar 2027 sollen zertifizierte Verträge auch das Sparen mit ETFs ohne verpflichtende Beitragsgarantie ermöglichen. Die Reform ist beschlossen. Höheren Renditechancen stehen allerdings Kursrisiken gegenüber: Die staatliche Förderung schützt nicht vor Anlageverlusten.
Die jährliche Grundzulage beträgt maximal 540 Euro. Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag zahlt der Staat jeweils 50 Cent je eingezahltem Euro dazu. Für weitere Beiträge bis insgesamt 1.800 Euro jährlich kommen jeweils 25 Cent hinzu. Wer monatlich 150 Euro einzahlt, erreicht damit die maximale Grundzulage. Zusammen fließen jährlich 2.340 Euro in den Vertrag – vor Kosten und Wertentwicklung.
Für Familien gibt es zusätzlich eine Kinderzulage von bis zu 300 Euro je anspruchsberechtigtem Kind und Jahr. Die volle Kinderzulage wird bereits bei 300 Euro jährlichem Eigenbeitrag erreicht. Wer den Vertrag vor seinem 25. Geburtstag abschließt, erhält außerdem einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus. Bestehende Riester-Verträge bleiben erhalten und werden nicht automatisch umgestellt. Bundesregierung
Der Kreis der Förderberechtigten wird erweitert. Neben bislang anspruchsberechtigten Beschäftigten können künftig grundsätzlich auch bestimmte Selbstständige und Mitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen profitieren. Die persönlichen Voraussetzungen bleiben entscheidend; ein beliebiges Wertpapierdepot wird dadurch nicht automatisch förderfähig.
Auch steuerlich unterscheidet sich das Modell vom gewöhnlichen ETF-Sparplan. Erträge innerhalb des geförderten Vertrags werden während der Ansparphase zunächst nicht besteuert. Das bedeutet jedoch keine dauerhafte Steuerfreiheit: Bei der späteren Auszahlung greift grundsätzlich die nachgelagerte Besteuerung. Zusätzlich können begünstigte Beiträge einschließlich Zulagen im gesetzlichen Rahmen als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Das Finanzamt prüft, ob daraus ein über die Zulagen hinausgehender Steuervorteil entsteht. bundesfinanzministerium.de
Ob sich das Depot gegenüber einem normalen ETF-Sparplan rechnet, hängt deshalb nicht allein vom Zuschuss ab. Wichtig sind die gesamten Vertragskosten, die angebotenen Anlagen, die persönliche Steuerbelastung und die Bedingungen für Auszahlung, Anbieterwechsel und vorzeitige Verfügung.
Gerade die langfristige Bindung verdient Aufmerksamkeit. Ein gewöhnliches Depot bietet größere Freiheit beim Zugriff auf das Vermögen. Beim geförderten Altersvorsorgevertrag müssen dagegen die Folgen einer vorzeitigen Auflösung genau geprüft werden. Auch die Behandlung im Todesfall gehört vor Abschluss geklärt.
Für Verbraucher lautet die entscheidende Frage daher: Wie viel bleibt nach Kosten und Steuern für den Ruhestand übrig? Ein staatlicher Zuschuss kann die Vorsorge attraktiver machen. Einen sorgfältigen Vertragsvergleich ersetzt er nicht.
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