Diese Frage sollten Anleger bitte einmal den Geschäftsführern der Beteiligungsgesellschaft stellen, denn Rendite hatten wir eigentlich immer „im Positiven“ gesehen. So wie man das hier vorfindet, gilt das eher nicht.

MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV GmbH & Co. KG

Quickborn/Krs. Pinneberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

			31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
FINANZANLAGEN			16.954.986,65	18.671.353,95
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Forderungen gegen Gesellschafter	23.180,39			23.180,89
2. Eingeforderte ausstehende Einlagen	4,23			4,23
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.000,00	26.184,62		5.367,29
II. GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN		374.714,45	400.899,07	118.198,83
C. DURCH ENTNAHMEN ENTSTANDENES NEGATIVES KAPITAL DER KOMMANDITISTEN			419,58	404,19
D. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER KOMMANDITISTEN			336.647,04	306.658,15
			17.692.952,34	19.125.167,53
Passiva
			31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. KAPITALANTEILE DER PERSÖNLICH HAFTENDEN GESELLSCHAFTERIN			0,00	0,00
II. KAPITALANTEILE DER KOMMANDITISTEN
1. Kommanditkapital		10.043.000,00		10.043.000,00
2. Kapitalrücklage (Agio)		502.150,00		502.150,00
3. Entnahmekonten		-1.404.568,82		-1.353.089,87
4. Ergebnissonderkonten		-9.477.647,80		-9.153.489,13
5. Durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten		419,58		404,19
6. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten		336.647,04	0,00	306.658,15
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen			14.319,00	14.113,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		17.665.370,02		18.765.370,02
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		0,00		51,17
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		13.263,32	17.678.633,34	0,00
			17.692.952,34	19.125.167,53

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften gemäß §§ 238 ff., 264 ff., 284 ff. HGB aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personengesellschaften gemäß § 288 i. V. m. §§ 264a und 267 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Angewandte Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung der Gesellschaft (Going-Concern-Prinzip).

Die Finanzanlagen, die das Versicherungsportfolio enthalten, wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Diese enthalten die Kaufpreise sowie die laufenden Prämien.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und decken alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken in Höhe des Erfüllungsbetrages ab, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Eigenkapital

Bei den Entnahmekonten der Kommanditisten handelt es sich um anrechenbare Steuern. Der durch Entnahmen zu der im Handelsregister eingetragenen Hafteinlage bestehende Differenzbetrag gemäß § 264c Abs. 2 Satz 9 HGB beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR 1.004.300,00.

Die Einlage gilt insoweit gemäß § 172 Abs. 4 HGB den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet (Haftung gegenüber Gesellschaftsgläubigern).

Der Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres ist ausschließlich in die Ergebnissonderkonten der Kommanditisten geflossen.

Zum 31. Dezember 2015 werden ein durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten in Höhe von EUR 419,58 und ein nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten in Höhe von EUR 336.647,04 ausgewiesen. Unter Berücksichtigung der im Anlagevermögen enthaltenen stillen Reserven ergibt sich insgesamt ein positives Eigenkapital.

3. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

		davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	Höhe der Verbindlichkeit EUR	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis zu 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.665.370,02	1.900.000,00	9.600.000,00	6.165.370,02
(Vorjahr)	(18.765.370,02)	(1.100.000,00)	(8.900.000,00)	(8.765.370,02)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(51,17)	(51,17)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	13.263,32	13.263,32	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Gesamtsumme:	17.678.633,34	1.913.263,32	9.600.000,00	6.165.370,02
(Vorjahr)	(18.765.421,19)	(1.100.051,17)	(8.900.000,00)	(8.765.370,02)

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat die MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV GmbH & Co. KG, Quickborn, folgende Sicherheiten gestellt:

– Abtretung der Rechte und Ansprüche aus den Policen und aus den Kaufverträgengemäß Globalzessionsvertrag;

– Verpfändung zu Gunsten des Kreditgebers auf sämtliche Geschäfts- und Anlagekonten.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführerin und persönlich haftende Gesellschafterin ist die Verwaltungsgesellschaft MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV mbH, Quickborn, die keine Einlage zu erbringen hat. Deren gezeichnetes Kapital beträgt EUR 25.000,00.

Mitglieder der Geschäftsführung dieser Gesellschaft sind bzw. waren:

– Herr Matthias Schmidt, Fondsgeschäftsführer,

– Herr Johannes Glasl, Fondsgeschäftsführer (bis 31. März 2015),

– Herr Tobias Lerchner, Fondsgeschäftsführer (ab 1. April 2015).

 

Angaben zur Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 20. Oktober 2016 festgestellt.