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Solvium Capital Intermodal GmbH & Co. KG – nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag steigt um über 40% innerhalb eines Jahres

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Diese Bilanz ist kein Ruhmesblatt für die verantwortlichen Geschäftsführer Andre Wreth und Marc Schumann. Marc Schumann hat immerhin eine Ausbildung als Diplom-Kaufmann abgeschlossen, so hört man. Das Fach „erfolgreiche Führung eines Unternehmens“ hat er dann möglicherweise ausgelassen. Auch diese Bilanz aus dem Haus Solvium ist für die Anleger aus unserer Sicht nur ein Trauerspiel.

Solvium Capital Intermodal GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

31.12.2017
EUR
31.12.2016
EUR
A. Anlagevermögen 29.122.017,00 24.553.574,00
I. Sachanlagen 29.122.017,00 24.553.574,00
B. Umlaufvermögen 1.347.906,75 1.865.302,99
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.135.441,80 1.820.481,83
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 229.337,79 229.337,79
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 212.464,95 44.821,16
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 11.992.881,41 8.302.201,88
I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten 11.992.881,41 8.302.201,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva 42.462.805,16 34.721.078,87

Passiva

31.12.2017
EUR
31.12.2016
EUR
A. Rückstellungen 9.830,00 7.830,00
B. Verbindlichkeiten 42.452.975,16 34.713.248,87
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr 10.139.241,64 10.663.253,76
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 32.313.733,52 24.049.995,11
Bilanzsumme, Summe Passiva 42.462.805,16 34.721.078,87

Anhang

I.  Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde am 06. Februar 2014 gegründet und als Kommanditgesellschaft in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 117 156 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag gemäß § 264a Abs. 1 i. V. mit § 267 Abs.1 HGB die einer kleinen Kapitalgesellschaft entsprechenden Größenmerkmale auf. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Von einer Aufstellung des Lageberichts ist die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB i. V. mit § 264a HGB befreit.

II.  Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener, planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommener linearer Abschreibungen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten wurden mit den sich aus den Vorschriften §§ 252, 253 Absatz 1 und 256a HGB ergebenden Werten angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Bei dem ausgewiesenen Sachanlagevermögen handelt es sich um Wechselkoffer. Für die planmäßigen Abschreibungen der im Anlagevermögen befindlichen neuwertigen Wechselkoffer wurde eine Nutzungsdauer von zehn Jahren berücksichtigt. Für gebraucht erworbene Wechselkoffer wird entsprechend ihres Alters eine kürzere Nutzungsdauer berücksichtigt. Die Abschreibungen auf die erworbenen Vermögensgegenstände erfolgten linear.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, welche Mietansprüche für die Monate Oktober bis Dezember 2017 berücksichtigen, betragen Euro 808.478,02. Sie waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung vollständig ausgeglichen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr berücksichtigen im Wesentlichen das sich für den Voranmeldungszeitraum Dezember 2017 ergebende Umsatzsteuerguthaben.

Die zum Ende des Geschäftsjahres bestehende bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wird durch im Sachanlagevermögen enthaltene und nicht aufgedeckte stille Reserven sowie durch zukünftige Erträge aus den abgeschlossenen Verträgen über die Vermietung der Wechselkoffer kompensiert.

Die Rückstellungen berücksichtigen Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie Aufwendungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten und Aufwendungen für die Offenlegung des Jahresabschlusses 2017 im elektronischen Bundesanzeiger.

Es werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 603.823,92 und mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von Euro 0,00 berücksichtigt. Sie waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht ausgeglichen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundener Unternehmen betragen Euro 204.844,34. Sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und berücksichtigen Zinsverpflichtungen. Sie waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht ausgeglichen.

Des Weiteren weist die Gesellschaft andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 2.147.841,78 aus. Diese Bilanzposition berücksichtigt im Wesentlichen zum Zwecke der Vorfinanzierung des Erwerbs von Vermögensgegenständen aufgenommene Darlehen sowie die daraus resultierenden Zinsverpflichtungen..

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen Euro 39.496.465,12. Sie haben in Höhe von Euro 7.182.731,60 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von Euro 1.132.180,00 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Im Wesentlichen berücksichtigen die sonstigen Verbindlichkeiten die sich aus den Rückkaufsvereinbarungen ergebenden Verpflichtungen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt Euro 1.132.180,00.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V.  Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgt durch die Komplementärin, die Solvium Capital GmbH. Sie hat vertragsgemäß keine Einlage geleistet und nimmt am Gewinn und Verlust der Gesellschaft nicht teil. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt EUR 55.000,00.

Die Komplementärin wird durch ihre Geschäftsführer vertreten. Die Geschäftsführer sind:

Herr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg
Herr André Wreth, Kaufmann, Hamburg

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 – 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 2.147.841,78 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter beträgt 66.979,17 EUR.

1.1.2016 – 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.123.906,75 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter beträgt 951.979,17 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Andre Wreth, Kaufmann, Hamburg

Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.02.2018 festgestellt.

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