für ein schlechtes Unternehmensmanagement? Natürlich der Anleger, hier eben wieder einmal der Kommanditist, der sich hier an dem Unternehmen beteiligt hat. Die Banken sind gut abgesichert (siehe Bilanz), und natürlich hat der Initiator bereits heute an den diversen Dienstleistungsgebühren gut verdient.

NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	13.788.381,71	18.657.000,00
I. Sachanlagen	13.788.381,71	18.657.000,00
B. Umlaufvermögen	6.777.542,84	5.596.148,98
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	31.680,72	193.327,83
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.745.862,12	5.402.821,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	19.633,34
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.933.859,66	873.554,47
I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten	3.933.859,66	873.554,47
Bilanzsumme, Summe Aktiva	24.499.784,21	25.146.336,79
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Rückstellungen	42.553,00	38.822,00
B. Verbindlichkeiten	24.412.918,83	24.705.763,24
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	24.412.918,83	24.705.763,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.312,38	401.751,55
Bilanzsumme, Summe Passiva	24.499.784,21	25.146.336,79

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde am 20.04.2006 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 103824 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß § 264a HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größe anwendbaren Vorschriften erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aufgrund der geplanten Veräußerung des Sachanlagevermögens wurde der Jahresabschluss nicht unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu voraussichtlichen Zerschlagungswerten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und Kosten der Veräußerung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.

Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen bzw. mit den am Bilanzstichtag höheren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Einnahmen werden, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Forderungen gegen verbundene Unternehmen EUR 0,00 (EUR 4.187,92)

NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg EUR 0,00

Die Forderungen gegen die NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg, sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige Vermögensgegenstände EUR 31.680,72 (EUR 189.139,91)

BTW 2015	EUR	30.914,00
Druckkosten CAG	EUR	484,00
Stroet BV	EUR	182,72
Sonstiges	EUR	100,00
	EUR	31.680,72

Guthaben bei Kreditinstituten EUR 6.745.862,12 (EUR 5.402.821,15)

Commerzbank AG, Hamburg – Termingeld	EUR	4.160.000,00
ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto	EUR	2.418.421,86
ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto	EUR	149.902,49
Commerzbank AG, Hamburg – lfd. Girokonto	EUR	17.537,77
	EUR	6.745.862,12

EUR

Für das ausgewiesene Termingeldguthaben bei der Commerzbank AG, Hamburg, in Höhe von TEUR 4.160 liegt eine Verpfändungsanzeige der Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz, vor.

Rechnungsabgrenzungsposten	EUR	0,00
	(EUR	19.633,34)

Westdeutsche ImmobilienBank AG
Kreditbearbeitungsgebühren	EUR 90.000,00
Auflösung 2006 – 2015	EUR -90.000,00	EUR 0,00

Westdeutsche ImmobilienBank AG
Disagio	EUR 1.364.830,00
Auflösung 2006 – 2015	EUR -1.364.830,00	EUR 0,00
		EUR 0,00

PASSIVA

Kapitalanteile der Kommanditisten EUR -3.933.859,66 (EUR -873.554,47)

Die Kapitalanteile der Kommanditisten setzen sich wie folgt zusammen:

1. Kommanditkapital	EUR	19.345.000,00
2. Erfolgssonderkonten	EUR	-23.278.859,66
	EUR	-3.933.859,66

Zu 1:

Das Kommanditkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Nordcapital Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg

eigene Anteile	EUR	20.000,00
als Treuhänderin für Dritte	EUR	19.325.000,00
	EUR	19.345.000,00

Zu 2:

Die Erfolgssonderkonten haben sich wie folgt entwickelt:

Stand am 1. Januar 2015	EUR	-20.373.554,47
Jahresfehlbetrag 2015	EUR	-3.055.897,61
abzüglich:
Kapitalertragssteuer incl. SolZ	EUR	-220,66
Ausschüttung	EUR	-1.319,54
Umgliederung Kapitalkonto ausscheidende Kommanditisten	EUR	155.000,00
Umgliederung Treuhandkonto	EUR	-2.867,38
Stand am 31. Dezember 2015	EUR	-23.278.859,66
Steuerrückstellungen	EUR	42.553,00
	(EUR	38.822,00)
Gewerbesteuersteuer 2010 – 2015	EUR	42.553,00

Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung. Die entsprechenden Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Insgesamt EUR	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	gesichert EUR	gesichert durch
Verbindlichkeiten
1. gegenüber Kreditinstituten	24.193.172,29	24.193.172,29	0,00	0,00	24.193.172,29	Grundpfandrecht, Abtretung der Mietertäge
(i.Vj. TEUR	24.529	24.529	0	0	24.529)
2. aus Lieferungen und Leistungen	35.030,47	35.030,47	0,00	0,00	0,00
(i.Vj. TEUR	10	10	0	0	0)
3. gegenüber verbundenen Unternehmen	11.829,14	11.829,14	0,00	0,00	0,00
(i.Vj. TEUR	12	12	0	0	0)
4. sonstige Verbindlichkeiten	172.886,93	24.401,21	148.485,72	0,0	0,00
(i.Vj. TEUR	155	7	147	0	0)
	24.412.918,83	24.264.433,11	148.485,72	0,00	24.193.172,29
(i.Vj. TEUR	24.706	24.558	147	0	24.529)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten EUR 24.193.172,29 (EUR 24.529.027,49)

Erste Abwicklungsanstalt, Düsseldorf

(vormals: Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz) EUR 24.193.172,29

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 11.829,14 (EUR 11.934,17)

NORDCAPITAL Alternative Assets GmbH & Cie. KG EUR 11.829,14

Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen in der Bilanz mit 11.829,14. Darin enthalten sind sonstige Verbindlichkeiten mit 11.829,14.

Sonstige Verbindlichkeiten EUR 172.886,93 (EUR 154.815,46)

Kaution Mieter	EUR	148.485,72
Grundsteuer	EUR	14.921,04
Eigentümerkosten	EUR	7.796,82
Beiratsvergütung	EUR	1.000,00
Umsatzsteuer 2015	EUR	683,35
	EUR	172.886,93

Rechnungsabgrenzungsposten EUR 44.312,38 (EUR 401.751,55)

Business Centers Amsterdam Miete Q I/2016	EUR	43.560,85
Out of the Office Miete 1/2016	EUR	751,53
	EUR	44.312,38

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgt durch die Komplementärin, die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH, Hamburg, deren Stammkapital EUR 25.000,00 beträgt.

Die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH wird vertreten durch ihren Geschäftsführer:

Herr Florian Wagner, Geschäftsführer, Hamburg

Herr Andreas Freier, Geschäftsführer, Tangstedt, bis zum 31. Dezember 2016.

 

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.