Für deutsche Bitcoin-Anleger könnte sich steuerlich ab 2027 einiges ändern. Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) will die bisherige Sonderstellung von Bitcoin, Ether und anderen Kryptowerten beenden. Nach den bekannt gewordenen Plänen des Bundesfinanzministeriums sollen Gewinne künftig grundsätzlich mit 25 Prozent Abgeltungsteuer belastet werden – unabhängig davon, wie lange die Coins gehalten wurden.
Besonders wichtig für Anleger ist allerdings: Die Reform ist noch nicht beschlossen. Und nach dem derzeit bekannten Entwurf sollen bereits bis Ende 2026 erworbene Kryptowerte Bestandsschutz genießen.
So funktioniert die Bitcoin-Steuer heute
Bislang werden privat gehaltene Bitcoin und vergleichbare Kryptowerte steuerlich grundsätzlich als „andere Wirtschaftsgüter“ behandelt. Das Bundesfinanzministerium stellt hierzu klar: Wird ein Kryptowert innerhalb eines Jahres nach seiner Anschaffung verkauft, kann der Gewinn als privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig sein.
Entscheidend ist die Haltedauer.
Wer beispielsweise Bitcoin kauft und innerhalb von zwölf Monaten mit Gewinn verkauft, muss den steuerpflichtigen Gewinn grundsätzlich mit seinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuern. Die Freigrenze für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften beträgt derzeit 1.000 Euro pro Kalenderjahr. Dabei handelt es sich um eine Freigrenze und nicht um einen Freibetrag.
Wer seine privat gehaltenen Bitcoin dagegen länger als ein Jahr hält und anschließend verkauft, kann den Veräußerungsgewinn nach derzeitiger Rechtslage grundsätzlich steuerfrei vereinnahmen.
Genau diese Ein-Jahres-Regel möchte Klingbeil für neu erworbene Kryptowerte abschaffen.
Was Klingbeil ändern will
Das Bundesfinanzministerium begründet die geplante Reform mit einer stärkeren steuerlichen Gleichbehandlung von Kryptowerten und klassischen Kapitalanlagen. Klingbeil hatte bereits im Juli erklärt, Kryptoeinnahmen sollten steuerlich genauso behandelt werden wie andere entsprechende Einkünfte. Das Ministerium arbeitete damals bereits an einer gesetzlichen Neuregelung für 2027.
Inzwischen liegen konkretere Pläne vor.
Nach dem bekannt gewordenen Entwurf sollen Gewinne aus Bitcoin, Ether und anderen erfassten Kryptowerten künftig unabhängig von der Haltedauer mit 25 Prozent Abgeltungsteuer besteuert werden. Hinzu kommt grundsätzlich der Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Ohne Kirchensteuer ergibt sich bei voller Belastung effektiv ein Satz von 26,375 Prozent.
Die bisherige Möglichkeit, Bitcoin nach Ablauf der Jahresfrist grundsätzlich steuerfrei zu verkaufen, würde damit für die von der Neuregelung erfassten Coins verschwinden.
Dafür sollen Kryptowährungen steuerlich stärker in das System der Kapitalerträge integriert werden. Damit würde grundsätzlich auch der Sparer-Pauschbetrag relevant. Dieser beträgt derzeit 1.000 Euro pro Person.
Der entscheidende Punkt: Altbestände sollen geschützt werden
Für Anleger ist der geplante Stichtag möglicherweise noch wichtiger als der neue Steuersatz.
Nach dem derzeit bekannten Entwurf soll die Neuregelung grundsätzlich nur für Kryptowerte gelten, die nach dem 31. Dezember 2026 angeschafft werden.
Bis Ende 2026 erworbene Coins sollen dagegen weiterhin nach den bisherigen Regeln behandelt werden.
Das könnte enorme finanzielle Auswirkungen haben.
Ein Beispiel:
Ein Anleger kauft im Oktober 2026 Bitcoin für 30.000 Euro. Einige Jahre später verkauft er sie für 100.000 Euro.
Beträgt die Haltedauer mehr als ein Jahr und bleibt der Bestandsschutz in der derzeit vorgesehenen Form bestehen, könnte der Gewinn von 70.000 Euro nach den bisherigen Regeln grundsätzlich steuerfrei bleiben.
Kauft derselbe Anleger seine Bitcoin dagegen erst im Januar 2027, würde ein späterer Gewinn nach dem geplanten neuen System grundsätzlich der Abgeltungsteuer unterliegen.
Deshalb dürfte künftig entscheidend sein, wann welche Coins tatsächlich angeschafft wurden.
Altbestand bedeutet aber nicht automatisch steuerfrei
Hier lauert ein wichtiges Missverständnis.
Wer beispielsweise am 20. Dezember 2026 Bitcoin kauft und sie bereits im Juni 2027 mit Gewinn wieder verkauft, hätte die bisherige Ein-Jahres-Frist noch nicht erfüllt.
Der Bestandsschutz würde nach dem gegenwärtigen Entwurfsstand nämlich nicht bedeuten, dass sämtliche vor 2027 gekauften Coins sofort steuerfrei verkauft werden könnten. Vielmehr blieben für diese Coins die bisherigen Regeln bestehen.
Erst nach Ablauf der bisherigen Jahresfrist wäre ein entsprechender Veräußerungsgewinn grundsätzlich steuerfrei.
Anleger sollten jetzt nicht vorschnell verkaufen
Aus der angekündigten Reform folgt deshalb keineswegs, dass Anleger ihre bestehenden Bitcoin noch 2026 verkaufen müssten.
Nach dem derzeit diskutierten Bestandsschutz könnte genau das sogar unnötig sein.
Wer seine Coins bereits besitzt, sollte zunächst feststellen, wann die jeweiligen Bestände angeschafft wurden und ob die Jahresfrist bereits abgelaufen ist.
Ein hektischer Verkauf allein aus Angst vor einer möglichen Steueränderung erscheint nach dem derzeit bekannten Entwurf jedenfalls nicht zwingend. Denn gerade Altbestände sollen im bisherigen Steuersystem verbleiben.
Hinzu kommt: Ein Verkauf und anschließender Neukauf kann steuerlich relevant sein. Denn auch der Tausch eines Kryptowerts gegen einen anderen Kryptowert gilt nach geltendem Recht grundsätzlich als Veräußerung und neue Anschaffung. Nach einem Tausch beginnt für den neu erworbenen Kryptowert die Jahresfrist erneut.
Jetzt wird die Dokumentation besonders wichtig
Für viele Anleger könnte dies zum größten praktischen Problem werden.
Wer seit Jahren Bitcoin, Ether oder andere Coins über verschiedene Börsen und Wallets gekauft, verkauft oder getauscht hat, muss nachvollziehen können, wann welche Einheiten angeschafft wurden.
Das Bundesfinanzministerium hat bereits 2025 seine Vorgaben zu den Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten bei Kryptowerten konkretisiert. Dabei geht es unter anderem um Steuerreports, Kurse sowie die Dokumentation von Transaktionen.
Soll tatsächlich zwischen Altbeständen bis Ende 2026 und Neubeständen ab 2027 unterschieden werden, wird diese Dokumentation noch wichtiger.
Anleger sollten deshalb insbesondere Kaufdatum, Anschaffungskosten, Verkaufsdatum und Verkaufserlös sowie Tauschgeschäfte, Transfers zwischen eigenen Wallets und Transaktionsgebühren nachvollziehbar sichern. Auch historische Abrechnungen von Kryptobörsen und Wallet-Daten sollten aufbewahrt werden.
Denn der mögliche steuerliche Vorteil eines Altbestands nützt wenig, wenn später nicht nachgewiesen werden kann, wann die Coins tatsächlich erworben wurden.
Auch Staking und Lending könnten betroffen sein
Die Reform soll nach den bislang veröffentlichten Informationen nicht nur klassische Kursgewinne betreffen.
Auch Erträge aus bestimmten Formen des Stakings und Lending sollen künftig stärker als Kapitalerträge behandelt werden. Bei solchen Konstellationen wird die steuerliche Situation allerdings deutlich komplizierter, weil unter anderem zwischen den ursprünglich gehaltenen Coins und neu erhaltenen Rewards unterschieden werden muss.
Gerade Anleger mit zahlreichen DeFi-, Staking- oder Lending-Transaktionen sollten deshalb nicht davon ausgehen, dass die einfache Regel „vor 2027 gekauft = steuerfrei“ sämtliche Fälle abdeckt.
Der Fiskus erhält zugleich mehr Informationen über Kryptogeschäfte
Unabhängig von Klingbeils geplanter Änderung verschärft sich bereits die steuerliche Transparenz im Kryptobereich.
Deutschland hat europäische und internationale Vorgaben zum Informationsaustausch über Kryptowerte umgesetzt beziehungsweise auf den Weg gebracht. Anbieter von Kryptodienstleistungen müssen dadurch umfangreichere Informationen über bestimmte Transaktionen und Kunden an Steuerbehörden melden. Ziel ist ausdrücklich, Steuerhinterziehung zu erschweren und das Steueraufkommen sicherzustellen.
Für Anleger bedeutet das: Die Vorstellung, Kryptotransaktionen seien für Finanzämter grundsätzlich nicht nachvollziehbar, wird zunehmend unrealistisch.
Was Anleger jetzt konkret tun sollten
Anleger müssen wegen Klingbeils Plänen nicht in Panik geraten. Sie sollten die verbleibende Zeit aber nutzen, um ihre steuerliche Situation sauber zu dokumentieren.
Erstens sollten sämtliche vorhandenen Kryptobestände mit Anschaffungsdatum und Anschaffungskosten erfasst werden. Zweitens sollten Transaktionshistorien der verwendeten Börsen heruntergeladen und zusätzlich gesichert werden. Drittens sollten Transfers zwischen eigenen Wallets dokumentiert werden, damit sie später nicht versehentlich wie Verkäufe erscheinen. Viertens sollte vor einem Verkauf oder Tausch geprüft werden, ob dadurch nach geltendem Recht ein steuerpflichtiger Vorgang entsteht. Und fünftens sollten größere Käufe allein wegen des möglichen Stichtags nicht ohne individuelle steuerliche und wirtschaftliche Prüfung vorgezogen werden.
Vor allem bei hohen sechs- oder siebenstelligen Kryptobeständen, zahlreichen Transaktionen, Staking, Lending, DeFi-Geschäften oder fehlenden historischen Unterlagen kann eine individuelle Beratung durch einen auf Kryptowerte spezialisierten Steuerberater sinnvoll sein.
Noch ist nichts endgültig beschlossen
Der wichtigste Punkt für Anleger lautet deshalb: Die geplante Bitcoin-Steuer ist derzeit noch kein geltendes Recht.
Nach den aktuellen Berichten befindet sich die Reform weiterhin im Gesetzgebungsprozess beziehungsweise in der politischen Abstimmung. Bundestag und Bundesrat müssen einer entsprechenden gesetzlichen Änderung noch zustimmen. Änderungen an Details, Übergangsregelungen oder dem Zeitplan sind daher weiterhin möglich.
Für das Steuerjahr 2026 gilt weiterhin die bisherige Rechtslage.
Sollte die Reform jedoch in der derzeit diskutierten Form kommen, wäre der 31. Dezember 2026 ein steuerlich bedeutender Stichtag: Bereits erworbene Bitcoin könnten weiterhin von der bisherigen Jahresfrist profitieren, während neu angeschaffte Coins ab 2027 grundsätzlich dauerhaft der Besteuerung ihrer Veräußerungsgewinne unterliegen würden.
Für langfristige Bitcoin-Anleger wäre das ein grundlegender Systemwechsel. Bislang kann Geduld steuerlich belohnt werden: Nach mehr als einem Jahr Haltedauer ist ein privater Veräußerungsgewinn grundsätzlich steuerfrei. Künftig könnte die Haltedauer für neu erworbene Bitcoin steuerlich keine entscheidende Rolle mehr spielen.
Hinweis: Dieser Beitrag gibt den Stand vom 25. September 2026 wieder und dient der allgemeinen Information. Er ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Da sich das Gesetzgebungsverfahren noch ändern kann, sollten Anleger vor größeren steuerlich motivierten Transaktionen den endgültigen Gesetzestext abwarten beziehungsweise fachlichen Rat einholen.
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