Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG-keine guten Aussichten für Anleger

Vieles ist wohl nicht Prospektgemäß, so kann man es der Bilanz dann entnehmen. Interessant wäre auch mal zu erfahren, ob auch die Kosten die man veranschlagt hat. dann unterschritten werden. Zitat:

Die Geschäftsführung der Gesellschaft beurteilt die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft positiv. Die Bewirtschaftung des Objektes verläuft planmäßig. Bisher sind Auszahlungen an die Anleger in prognostizierter Höhe vorgenommen worden. Da jedoch die Mieteinnahmen aufgrund des geringer als geplant steigenden Verbraucherpreisindexes nicht in der prospektierten Höhe anfallen, die Zinseinnahmen momentan nicht in prospektierter Höhe erwirtschaftet werden können und gleichzeitig etwas höhere nicht umlagefähige Kosten anfallen, werden wahrscheinlich die Auszahlungen in den Folgejahren zur Erhaltung der Liquiditätsreserve geringfügig reduziert werden müssen.Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein auf das Kommanditkapital bezogener wirtschaftlicher Einnahmenüberschuss von 5,2% erwartet (Prospekt: 5,9%).

Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG („Gesellschaft“)

I. Grundlagen der Gesellschaft

Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) der Gesellschaft ist die Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH mit Sitz in Hamburg, eingetragen ins Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Registernummer HRB 118372.

Geschäftsführende Kommanditistin ist die Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH mit Sitz in Hamburg, eingetragen ins Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Register-nummer HRB 105000.

Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, die Bebauung, die Vermietung, die Verwaltung von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten sowie die Veräußerung von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten zum Zwecke der Vermögensverwaltung sowie unmittelbar diesem Geschäftszweck dienende und fördernde Geschäfte, einschließlich des Begründens und Haltens von Beteiligungen zu diesem Zweck.

Zum Bilanzstichtag waren Pflichteinlagen von Anlegern in Höhe von EUR 12,54 Mio. gezeichnet. Die geschäftsführende Kommanditistin hält einen Kapitalanteil in Höhe von EUR 0,64 Mio. an der Gesellschaft, von dem ein Betrag in Höhe von EUR 0,63 Mio. nicht eingefordert und bis zum 31.12.2018 gemäß Gesellschaftsvertrag zu einem Zinssatz von 5,6% p.a. gestundet ist.

Die Anlagestrategie wird durch den Erwerb, die Vermietung und spätere Veräußerung des Hochschulgebäudes mit Parkhaus in der Bahnhofstrasse 80 und 90 in Nürnberg umgesetzt. Die Gesellschaft hat am 02.05.2012 einen Kaufvertrag mit der aurelis 1. Objektgesellschaft Nürnberg GmbH & Co. KG, Eschborn, geschlossen. Der Kaufgegenstand umfasst ein Hochschulgebäude mit zwei Hörsälen sowie ein Parkhaus. Die Übergabe an den Mieter und die Übernahme der Immobilie durch die Fondsgesellschaft erfolgte am 29.05.2013. Das Gebäude ist an den Freistaat Bayern vermietet und wird seit dem Übergabedatum von der Georg-Simon-Ohm Hochschule genutzt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Mit rund 3,5 Mio. Einwohnern und 1,9 Millionen Erwerbstätigen gehört die Metropolregion Nürnberg zu den zehn größten Wirtschaftszentren Deutschlands, in deren Mitte die stetig wachsende Halbmillionenstadt Nürnberg liegt. Die Stadt zeichnet sich u. a. durch ihre sehr gute Verkehrsanbindungen, ihre Bedeutung als Wissenschaftsstandort und als einer der großen deutschen Messestandorte aus.

Die positive Entwicklung des Wirtschaftsstandorts hat auch die Büroflächenmieten steigen lassen.

Nürnberg ist nach München mit einer Spitzenmiete von 14,00 €/m2/Monat der teuerste Bürostandort in Bayern. Das Leerstandniveau ist in den letzten Jahren leicht gesunken. Derzeit stehen weniger als 6 Prozent der fast 4 Millionen Quadratmeter Bürofläche in Nürnberg leer.

Die Mieten für Büroflächen mit einem zeitgemäßen flexiblen Bürokonzept in „sehr guter“ Lage liegen laut Immobilienreport 2016 des Wirtschaftsreferats der Stadt Nürnberg im Büroimmobilienmarkt Nürnberg zwischen 10,00 und 14,00 €/m2/Monat, für „gute“ Lagen zahlen Mieter zwischen 7,00 und 11,00 €/m2/Monat. Experten schätzen die Mieten für Büros in Neubauten in A-Lagen, zu denen auch der Bereich der Bahnhofstrasse zählt, bei 13,00 bis 14,00 €/m2/Monat.

2. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde im Jahr 2012 gegründet und am 28.03.2012 ins Handelsregister eingetragen. Die Gesellschaft betreibt keine originäre Forschungs- und Entwicklungsarbeit.

Zur teilweisen Finanzierung der Investition hat die Gesellschaft mit Vertrag vom 10.05.2012 mit der Deutschen Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Hamburg, einen Vertrag über eine langfristige Fremdfinanzierung abgeschlossen. Der ursprüngliche Darlehensbetrag betrug EUR 11,70 Mio. und wurde abzüglich eines Disagios in Höhe von 5% Ende Mai 2013 ausgezahlt.

Im Berichtsjahr 2014 gab es keine außergewöhnlichen Vorkommnisse.

3. Lage

Die Gesellschaft weist eine solide Vermögens- Finanz- und Ertragslage auf. Die Lage des Unternehmens ist insgesamt gut.

a. Ertragslage

Die wesentliche Ertragsquelle sind die Einnahmen aus dem Mietvertrag. Die wesentlichen Aufwendungen sind zum Großteil Verwaltungsgebühren und Bewirtschaftungskosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung und Instandhaltung der Immobilie anfallen, Abschreibungen sowie Zinsen und zinsähnliche Aufwendungen und sonstige Aufwendungen, z.B. Abschluss- und Prüfungskosten, Geschäftsführungsvergütungen oder Geschäftsbesorgungskosten. Das Ergebnis der Gesellschaft hängt entsprechend von der Vermietungssituation der Immobilie ab.

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft Erträge in Höhe von TEUR 1.617 (Vorjahr TEUR 1.333) bei Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.237 (Vorjahr TEUR 1.050) erzielt. Das handelsrechtliche Jahresergebnis der Gesellschaft in Höhe von TEUR 380 (Vorjahr TEUR 283) weicht im Wesentlichen aufgrund der Berücksichtigung der handelsrechtlichen Abschreibungen auf Gebäude, der Auflösung abgegrenzter Finanzierungsgebühren und der Berücksichtigung der Tilgungssumme von den in der Wirtschaftlichkeitsrechnung des Verkaufsprospektes vom 10.08.2012 prognostizierten Werten für den wirtschaftlichen Einnahmenüberschuss ab.

b. Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist als solide zu bezeichnen.

Das Liquiditätsmanagement der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Das Kommanditkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 12,54 Mio. Das von Anlegern eingeworbene Kommanditkapital beträgt EUR 11,90 Mio. und ist vollständig eingezahlt. Die geschäftsführende Kommanditistin ist gemäß Gesellschaftsvertrag verpflichtet, eine Einlage von mindestens 5,1% des Gesellschaftskapitals zu halten, wobei ein Betrag von EUR 10.000 eingezahlt ist und ein Anteil von EUR 0,63 Mio. gestundet wird.

Zum Bilanzstichtag valutiert das langfristige Hypothekendarlehen in Höhe von EUR 11,56 Mio. Die Zins- und Tilgungszahlung „Dezember 2015“ erfolgte am 4. Januar 2016 (erster Bankarbeitstag) und der Darlehensstand entsprach somit dem für Ende 2015 prospektiertem Wert von EUR 11,52 Mio. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten machen zum Bilanzstichtag 53,5% der Bilanzsumme aus.

c. Vermögenslage

Die Gesellschaft weist die Immobilie mit fortgeführten Anschaffungskosten in Höhe von EUR 19,40 Mio. aus. Daneben verfügt die Gesellschaft über Umlaufvermögen in Form von Forderungen, Girokontenguthaben und Anlagen bei der Allianz Lebensversicherung-AG in Höhe von zusammen EUR 1,7 Mio.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung und um eine Vergleichbarkeit mit der Prospektprognose zu erreichen wird der „wirtschaftliche Einnahmenüberschuss“ berechnet. Vom handelsrechtlichen Ergebnis werden dafür im Wesentlichen die nicht zahlungswirksamen Aufwendungen und Erträge wie beispielsweise Abschreibungen auf Gebäude sowie die Auflösung der abgegrenzten Finanzierungsaufwendungen korrigiert. Weiterhin werden die geleisteten beziehungsweise dem Geschäftsjahr 2015 zuzurechnenden Tilgungen des Darlehens berücksichtigt. Diese Kennziffer belief sich im Berichtszeitraum 2015 auf TEUR 693 (Prospekt TEUR 714). Bezogen auf das Kommanditkapital ergibt sich ein Wert von 5,5% (Prospekt 5,7%).

Im Lagebericht 2014 war für das Geschäftsjahr 2015 ein geringerer wirtschaftlicher Einnahmenüberschuss von 5,2% prognostiziert worden. Im Vergleich zu dieser Prognose sind der Verbraucherpreisindex und damit auch die Mieteinnahmen geringer ausgefallen. Gleichzeitig sind aber die Instandhaltungskosten nicht in der geplanten Höhe angefallen.

Die wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

III. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag lagen nicht vor.

IV. Prognosebericht

Es sind keine Änderungen in der Geschäftspolitik geplant.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft beurteilt die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft positiv. Die Bewirtschaftung des Objektes verläuft planmäßig. Bisher sind Auszahlungen an die Anleger in prognostizierter Höhe vorgenommen worden. Da jedoch die Mieteinnahmen aufgrund des geringer als geplant steigenden Verbraucherpreisindexes nicht in der prospektierten Höhe anfallen, die Zinseinnahmen momentan nicht in prospektierter Höhe erwirtschaftet werden können und gleichzeitig etwas höhere nicht umlagefähige Kosten anfallen, werden wahrscheinlich die Auszahlungen in den Folgejahren zur Erhaltung der Liquiditätsreserve geringfügig reduziert werden müssen.

Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein auf das Kommanditkapital bezogener wirtschaftlicher Einnahmenüberschuss von 5,2% erwartet (Prospekt: 5,9%).

Die Gesellschaft wird voraussichtlich auch zukünftig in der Lage sein, ihren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

V. Risiko- und Chancenbericht

Im Folgenden werden die mit der künftigen Entwicklung der Gesellschaft verbundenen bekannten und als wesentlich erachteten Risiken dargestellt. Die Reihenfolge der nachfolgend dargestellten Risiken stellt weder eine Aussage über deren Eintrittswahrscheinlichkeit noch über das Ausmaß ihrer potenziellen Auswirkungen dar.

1. Risikobericht

Vertragserfüllungsrisiko (Kontrahenten- bzw. Gegenparteirisiko)

Es besteht das Risiko, dass Vertragspartner der Gesellschaft aus unterschiedlichen Gründen ihren vertraglichen Pflichten nicht nachkommen oder bestehende Vertragsverhältnisse kündigen. Dies kann im Zusammenhang mit einer Vertragsdurchsetzung oder einer Auswechslung von Vertragspartnern mit entsprechenden Kostenrisiken verbunden sein.

Durch etwaige Haftungsbegrenzungen in Verträgen besteht das Risiko, dass sich die Gesellschaft im Schadensfall nicht uneingeschränkt schadlos halten kann.

Austrittsrisiko

Es besteht das Risiko, dass Anleger vor dem Ende der festen Laufzeit der Gesellschaft (31.12.2026) unter besonderen Bedingungen aus der Gesellschaft ausscheiden. Es können dadurch (unerwartete) Zahlungsverpflichtungen entstehen.

Allgemeines Risiko aus Störungen der internationalen Kapitalmärkte

Es besteht das Risiko, dass sich die Auswirkungen von Störungen der internationalen Finanz- und Kapitalmärkte auf die Gesellschaft auswirken. Zudem kann sich die Inflationsrate unverhältnismäßig schnell erhöhen oder das Währungssystem umgestellt werden.

Liquiditätsrisiko

Es ist möglich, dass unvorhergesehene Ausgaben der Gesellschaft die vorhandene Liquiditätsreserve verbrauchen oder bei größeren Kostenüberschreitungen die Liquiditätsreserve nicht ausreicht, um die Ausgaben zu decken.

Risiko aus Interessenkonflikten / Schlüsselpersonen

Die an der Gesellschaft maßgeblich beteiligten Vertragsparteien sind teilweise verbundene Unternehmen und unterliegen keinem Wettbewerbsverbot. Dadurch und auch durch personelle Verflechtungen können Interessenkonflikte entstehen, in denen die beteiligten Partner aufgrund eigener oder fremder Interessen schädliche Maßnahmen vornehmen oder notwendige Handlungen unterlassen und/oder die im Rahmen einer Entscheidungssituation zum Nachteil der Gesellschaft gelöst werden.

Marktrisiko / Wertentwicklung / Veräußerungsrisiko

Der wirtschaftliche Erfolg der Gesellschaft wird maßgeblich durch die Vermietungstätigkeit und die Wertentwicklung der Immobilie bestimmt. Die Wertentwicklung und der erzielbare Verkaufspreis sind von nicht vorhersehbaren markt- und objektspezifischen Entwicklungen sowie von gesamtwirtschaftlichen oder branchenspezifischen Einflüssen abhängig.

Das Mietflächenangebot der Immobilie richtet sich an ein bestimmtes Nachfrager-Segment. Nimmt die Nachfrage in diesem Teilsegment ab, kann dies zu Renditeeinbußen oder auch ungeplantem Leerstand führen.

Risiko aus der Investition in Grundbesitz/Versicherungsrisiko

Es besteht das Risiko des zufälligen Untergangs oder Verschlechterung der Immobilie. Ferner haftet die Gesellschaft als Eigentümer der Immobilie für alle Gefahren, die aus der Immobilie resultieren, wie z.B. Verkehrssicherungspflichten. Es ist zudem nicht auszuschließen, dass sich nicht entdeckte Altlasten auf dem Grundstück befinden, für deren Beseitigung die Gesellschaft in Anspruch genommen wird. Es besteht das Risiko, dass ein Schaden (Sach- und/oder Personenschaden) auf ein nicht versicherbares oder nicht versichertes Schadensereignis entfällt oder Versicherungsleistungen in einem Schadensfall nicht in ausreichender Höhe erfolgen.

Risiko aufgrund von Leerstand, Mietausfall und Mietentwicklung

Es ist nicht auszuschließen, dass der Mieter seinen vertraglich vereinbarten Mietzins nicht oder nur zum Teil zahlt, gänzlich ausfällt oder andere wesentliche Pflichten aus dem Mietvertrag (z.B. Betriebs- oder Nutzungsbedingungen) verletzt. Ferner können Kosten für Schäden entstehen, die der Mieter verursacht, sofern diese nicht versichert oder versicherbar sind oder nicht vom Mieter ersetzt werden (müssen) bzw. ersetzt werden können oder die Schäden während der Dauer des Mietverhältnisses unerkannt bleiben oder Schadensersatzansprüche nicht durchsetzbar sind. Daraus ergibt sich das Risiko des Einnahmeausfalls sowie – bei Verletzung sonstiger Pflichten – der Verschlechterung der Attraktivität der Immobilie für andere Mieter.

Im Falle einer Beendigung des Mietverhältnisses besteht das Risiko, dass keine und/oder eine Anschlussvermietung nicht zu den geplanten Konditionen und/oder nur nach Vornahme kostenverursachender Maßnahmen (z.B. Umbau) gefunden wird und damit ungeplanter Leerstand entsteht. Eine nachhaltige Erzielung der geplanten Mieten kann nicht garantiert werden. Ebenso besteht das Risiko, dass bei einer Neuvermietung nur ein geringeres Mietniveau als zuvor erzielt werden kann.

Risiko aus zusätzlichen Instandhaltungs-, Betriebs- und Verwaltungskosten

Es besteht die Möglichkeit, dass während der Laufzeit der Beteiligung z.B. durch Umbau und/oder Renovierung bzw. Reparatur und Instandhaltung der Immobilie oder durch mit der Immobilie zusammenhängende Grundeigentümerpflichten unvorhergesehene Kosten entstehen.

Kreditrisiko durch Fremdfinanzierung der Investition

Aufgrund der langfristigen Zinsbindung besteht das Risiko, dass die Gesellschaft an einer für sie positiv verlaufenden allgemeinen Entwicklung der Zinsen auf dem Kapitalmarkt nicht partizipieren kann.

Zudem besteht das Risiko, dass sofern gegen vertragliche Pflichten des Darlehensvertrages verstoßen wird, der Darlehensgeber das Darlehen kündigt und den verbleibenden Betrag und weitere Kosten fällig stellt. Sollten diese Darlehensschulden nicht beglichen werden, besteht das Risiko, dass die finanzierende Bank die bestellten Sicherheiten verwertet. Auch ist die Bank berechtigt, eine Verstärkung der Sicherheiten zu verlangen, insbesondere wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft verschlechtern oder sich vorhandene Sicherheiten wertmäßig verändern.

2. Chancenbericht

Anlageziel der Gesellschaft ist es, vom Standort der Immobilie im Zusammenhang mit deren Nutzungszweck zu profitieren sowie eine marktgerechte Rendite zu erwirtschaften. Durch die Veräußerung der Immobilie sollen die Anleger ihr eingezahltes Kapital zurückerhalten bzw. darüber hinaus an einem Veräußerungsgewinn partizipieren.

3. Gesamtaussage

Vor dem Hintergrund des bisher planmäßigen Verlaufs der Gesellschaft, der planmäßigen Vermietung und des insgesamt positiven Marktumfelds ist die Gesellschaft für die Bewältigung der künftigen Risiken aus Sicht der Geschäftsführung gut ausgestattet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Gesellschaft ist über die verzinsliche Anlage der vorhandenen Liquidität hinaus nicht berechtigt, in Finanzinstrumente zu investieren. Entsprechend bestehen im Zusammenhang mit der Verwendung von Finanzinstrumenten keine Risiken.

Ziel des Liquiditäts- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt.

VIII. Bericht über gezahlte Vergütungen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2015 keine Mitarbeiter beschäftigt; die Gesamtsumme der im Geschäftsjahr 2014 von der Gesellschaft an ihre Mitarbeiter gezahlten Vergütungen betrug folglich EUR 0.

An Gründungsgesellschafter oder diesen nahe stehende Personen wurden im Geschäftsjahr folgende fixe Vergütungen (inklusive Umsatzsteuer) gezahlt:

Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH Haftungsvergütung 1.238,08
Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH Geschäftsführungsvergütung 12.380,76
Hesse Newman Capital AG Laufende Verwaltung 56.525,00
TGH Treuhandgesellschaft Hamburg mbH Treuhandvergütung 12.380,76
Summe 82.524;60

Alle Beträge in Euro

Besondere Gewinnbeteiligungen sind gemäß Gesellschaftsvertrag nicht vorgesehen und wurden im Geschäftsjahr auch nicht gewährt.

IX. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

 

Hamburg, den 14. Juli 2016

Die Geschäftsführung

Andreas Freier, Geschäftsführer der geschäftsführenden Kommanditistin Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH

Florian Wagner, Geschäftsführer der geschäftsführenden Kommanditistin Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH

Andreas Freier, Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH

Florian Wagner, Geschäftsführer der persönlich haftendenGesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH

Bilanz

Aktiva

31.12.2015
EUR
31.12.2014
EUR
A. Anlagevermögen 19.404.224,62 19.768.222,62
I. Sachanlagen 19.404.224,62 19.768.222,62
B. Umlaufvermögen 1.729.856,88 2.038.434,51
I. Vorräte 0,00 180.142,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 604.240,29 991.701,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1.125.616,59 866.590,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten 481.881,14 551.520,82
Bilanzsumme, Summe Aktiva 21.615.962,64 22.358.177,95

Passiva

31.12.2015
EUR
31.12.2014
EUR
A. Eigenkapital 9.157.275,52 9.500.092,25
I. Kapitalanteile 8.562.275,52 8.905.092,25
1. Kapitalanteile der Kommanditisten 9.191.790,80 9.534.607,53
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der Kommanditisten 629.515,28 629.515,28
3. eingefordertes Kapital der Kommanditisten 8.562.275,52 8.905.092,25
II. Rücklagen 595.000,00 595.000,00
B. Rückstellungen 22.778,80 18.011,95
C. Verbindlichkeiten 12.435.908,32 12.840.073,75
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr 1.039.782,15 1.319.532,17
Bilanzsumme, Summe Passiva 21.615.962,64 22.358.177,95

Gewinn- und Verlustrechnung

1.1.2015 – 31.12.2015
EUR
1.1.2014 – 31.12.2014
EUR
1. Rohergebnis 1.326.579,05 1.239.345,20
2. Abschreibungen 363.998,00 363.998,00
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 363.998,00 363.998,00
3. sonstige betriebliche Aufwendungen 153.349,44 164.019,16
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 54.096,41 49.389,38
davon aus verbundenen Unternehmen 35.252,86 36.773,46
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 433.608,24 428.040,26
6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 429.719,78 332.677,16
7. sonstige Steuern 49.639,84 49.639,84
8. Jahresüberschuss 380.079,94 283.037,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG, Hamburg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft i.S.v. § 264a i.V.m. § 267 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Gliederungsschemata für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat am 2. Mai 2012 einen Vertrag über den Kauf von vier Grundstücken sowie über den Bau und die zukünftige Vermietung eines Hochschulgebäudes mit zwei Hörsälen und eines Parkhauses abgeschlossen. Die Übergabe des Objektes erfolgte Mitte des Jahres 2013.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für das Gebäude wurde eine Nutzungsdauer von 50 Jahren zugrunde gelegt. Die Nutzungsdauer der Außenanlagen wurde auf 19 Jahre festgelegt. Es wird jeweils die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Das Kommanditkapital wird gem. § 264c Absatz 2 HGB dargestellt.

Im Berichtsjahr wird das Eigenkapital erstmalig zusammengefasst dargestellt. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde der Vorjahresausweis entsprechend angepasst.

Weiterhin werden die Betriebskostenvorauszahlungen im Berichtsjahr als Umsatzerlöse ausgewiesen. In den Vorjahren wurden diese zunächst als erhaltene Anzahlungen passiviert und mit erfolgter Betriebskostenabrechnung als Umsatzerlöse erfasst. In den Vorjahren wurden die jeweils voraussichtlich auf die Mieter umlegbaren Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Im Berichtsjahr wird der Differenzbetrag von voraussichtlich umlegbaren Betriebskosten und erhaltenen Vorauszahlungen als antizipative Forderung unter sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung. Da es sich um kurzfristige Rückstellungen handelt, erfolgte weder eine Abzinsung noch eine Berücksichtigung künftiger Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Gesellschaft hat einen Neubau für die Georg-Simon-Ohm-Hochschule in Nürnberg errichten lassen. Die Übergabe des Objektes erfolgte Mitte des Jahres 2013. Der endgültige Kaufpreis für die Grundstücke sowie für die Gebäude beträgt TEUR 19.400. Die Vermietung des Gebäudes an die Hochschule erfolgte ebenfalls ab dem 1. Juni 2013.

Sonstige Vermögensgegenstände EUR 568.987,43
(EUR 991.701,07)
Allianz Index Select – Depotanlage EUR 544.445,10
Debitorische Kreditoren EUR 10.030,51
Anteilige Zinsen Allianz Index Select EUR 8.593,29
Vorläufige Nebenkostenabrechnung 2015 EUR 5.320,06
Zinsabgrenzung Grenke Bank EUR 598,47
EUR 568.987,43
Rechnungsabgrenzungsposten EUR 481.881,14
(EUR 551.520,82)

Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Stuttgart

Disagio EUR 585.000,00
Auflösung 2013 – 2015 EUR -157.695,76 EUR 427.304,24

Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Stuttgart

Kreditbearbeitungsgebühren EUR 61.900,00
Auflösung 2013 – 2015 EUR -16.686,06 EUR 45.213,94

Allianz Lebensversicherungs AG, Berlin

Bearbeitungsgebühr IndexSelect EUR 11.500,00
Auflösung 2015 EUR -2.300,00 EUR 9.200,00
GEZE, Wartungsvertrag EUR 162,96
EUR 481.881,14

PASSIVA

Kapitalanteile der Kommanditisten EUR 9.191.790,80
(EUR 9.534.607,53)

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH, Hamburg. Sie hält keinen Kapitalanteil und ist am Vermögen der Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG nicht beteiligt.

Die Kapitalanteile der Kommanditisten setzen sich wie folgt zusammen:

1. Kommanditkapital – Kapitalkonto I und II EUR 12.539.515,28
2. Gewinn- und Verlustanteile – Kapitalkonto IV EUR -1.330.090,49
3. Entnahme Kommanditisten – Kapitalkonto V EUR -2.017.633,99
EUR 9.191.790,80

Zu 1:

Die geschäftsführende Kommanditistin Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH hält einen Kapitalanteil von TEUR 640 an der Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG, von dem ein Betrag in Höhe von TEUR 630 nicht eingefordert und bis zum 31. Dezember 2018 gemäß Gesellschaftsvertrag zu einem Zinssatz von 5,6 Prozent p.a. gestundet ist.

Zu 2:

Die Gewinn- und Verlustanteile haben sich wie folgt entwickelt:

Stand am 01. Januar 2015 EUR -1.710.170,43
Jahresüberschuss 2015 EUR 380.079,94
Stand am 31. Dezember 2015 EUR -1.330.090,49

Zu 3:

Die Entnahmen der Kommanditisten haben sich wie folgt entwickelt:

Stand am 01. Januar 2015 EUR -1.294.737,32
Ausschüttung EUR -721.022,13
Kapitalertragssteuer inkl. SolZ 2015 EUR -1.874,54
Stand am 31. Dezember 2015 EUR -2.017.633,99
Kapitalrücklage EUR 595.000,00
(EUR 595.000,00)

Die Rücklagen (Kapitalkonto III) beinhalten das eingezahlte Agio. Das Agio beträgt 5% vom Kommanditkapital (Kapitalkonto I+II).

Sonstige Rückstellungen EUR 22.778,80
(EUR 18.011,95)
Jahresabschlussprüfung 2015 EUR 10.412,50
Steuererklärungen 2014 und 2015 EUR 7.890,30
Geschäftsbericht EUR 3.500,00
Veröffentlichung Jahresabschluss EUR 576,00
Bankgebühren EUR 400,00
EUR 22.778,80

Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung. Die entsprechenden Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:

davon mit einer Restlaufzeit
Insgesamt
EUR
unter 1 Jahr
EUR
1 bis 5 Jahre
EUR
über 5 Jahre
EUR
Verbindlichkeiten
1. gegenüber Kreditinstituten 11.560.906,58 164.780,41 538.577,99 10.857.548,18
(i.Vj. TEUR 11.682 151 522 11.009)
2 Erhaltene Anzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00
(i.Vj. TEUR 431 431 0 0)
3 aus Lieferungen und Leistungen 7.396,33 7.396,33 0,00 0,00
(i.Vj. TEUR 6 6 0 0)
4 gegenüber Gesellschaftern 721.014,54 721.014,54 0,00 0,00
(i.Vj. TEUR 721 721 0 0)
5. sonstige Verbindlichkeiten 146.590,87 146.590,87 0,00 0,0
(i.Vj. TEUR 0 0 0 0)
12.435.908,32 1.039.782,15 538.577,99 10.857.548,18
(i.Vj. TEUR 12.840 1.309 522 11.009)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten EUR 11.560.906,58
(EUR 11.681.480,98)
Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Stuttgart EUR 11.560.906,58

Die Gesellschaft hat am 10. Mai 2012 einen Darlehensvertrag in Höhe von TEUR 11.700 mit der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, Stuttgart, zur Finanzierung des Neubaus abgeschlossen. Das Darlehen ist zum 31. Mai 2013 in Anspruch genommen worden. Als Sicherheit wurde eine Grundschuld im Grundbuch Nürnberg eingetragen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter EUR 721.014,54
(EUR 721.022,13)
Auszahlung 2014 EUR 721.014,54
Sonstige Verbindlichkeiten EUR 146.590,87
(EUR 0,00)
Kreditorische Debitoren EUR 146.579,41
Sonstiges EUR 11,46
EUR 146.590,87

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzten sich wie folgt zusammen:

Mieteinnahmen EUR 1.227.636,00
Nebenkosten Vorjahre (2014, 2013) EUR 192.772,26
Nebenkosten EUR 120.105,46
Verwalterpauschale EUR 18.414,60
EUR 1.558.931,32

Die Mieteinnahmen betreffen den Zeitraum vom 01.01.2015 – 31.12.2015.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verwalterkosten EUR 47.500,00
Nicht abziehbare Vorsteuer EUR 26.761,68
Rechts- und Beratungskosten EUR 14.368,84
Sonstige Versicherungen EUR 13.583,84
Gebäudeversicherung EUR 12.338,71
Geschäftsführungsvergütung EUR 10.404,00
Treuhandgebühr EUR 10.404,00
Abschlusskosten EUR 9.500,00
Geschäfts- und Zwischenbericht EUR 3.500,00
Druck & Gestaltung EUR 1.180,10
Haftungsvergütung EUR 1.040,40
Nebenkosten Geldverkehr EUR 780,25
Beiträge EUR 385,00
Veröffentlichungskosten EUR 300,00
Sonstiges EUR 1.302,62
EUR 153.349,44

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine weiteren in der Bilanz zu vermerkenden oder im Anhang anzugebenden bzw. aus der Bilanz oder dem Anhang nicht ersichtlichen Haftungsverhältnisse.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung der Komplementärin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH, Hamburg, gehören/gehörten an:

Herr Uli Bräuninger, Kaufmann, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt, bis 09.12.2015

Herr Andreas Freier, Kaufmann, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt

Herr Florian Wagner, Kaufmann, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt

Die Komplementärin ist mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 ausgestattet.

 

Hamburg, den 14. Juli 2016

Die Geschäftsführung

gez. Andreas Freier, Geschäftsführer der geschäftsführenden Kommanditisten Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH

gez. Florian Wagner, Geschäftsführer der geschäftsführenden Kommanditisten Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH

gez. Andreas Freier, Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH

gez. Florian Wagner, Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 6 mbH

Anlagespiegel

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015

der

Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG,

Hamburg

Anschaffungs- und Herstellungskosten Buchwerte Abschrei-
Stand 01.01.2015 Zugänge Abgänge Stand 31.12.2015 Abschreibungen (kumuliert) 31.12.2015 Stand 31.12.2015 Stand 31.12.2014 bungen 2015
1 2 3 4 5 6 7 8
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten 20.344.553,05 0,00 0,00 20.344.553,05 940.328,43 19.404.224,62 19.768.222,62 363.998,00
Gesamtsumme 20.344.553,05 0,00 0,00 20.344.553,05 940.328,43 19.404.224,62 19.768.222,62 363.998,00

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2015 – 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 721.014,54 EUR.

1.1.2014 – 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 721.022,13 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG) und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter.

Verantwortung des Abschlussprüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnlG i.V.m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 25 Abs. 3 VermAnlG haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

 

Hamburg, 14. Juli 2016

Cordes + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Christian Reiß, Wirtschaftsprüfer

ppa. Torben Schaaf, Wirtschaftsprüfer

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