Property Class England 3 GmbH & Co. KG.keine gute Bilanz für die Kommanditisten

Property Class England 3 GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31.12.2015

AKTIVA

Vorjahr
EUR EUR TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 130.559.486,87 131.647
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter 657,02 0
2. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0
657,02
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 10.058.588,46 9.494
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 2.569.553,97 3.000
D. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE VERLUSTANTEILE UND ENTNAHMEN DER KOMMANDITISTIN PROPERTY CLASS ENGLAND 3 MANAGMENTGESELLSCHAFT MBH 2.638.625,33 2.639
145.826.911,65 146.780

PASSIVA

Vorjahr
EUR EUR TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditistin
Property Class England 3
Managementgesellschaft mbH
1. Festkapital 1.152,01 1
2. Einlagen/Agio 57,60 0
3. Verlustanteile -2.639.037,64 -2.639
4. Entnahmen -797,30 -1
5. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile und Entnahmen 2.638.625,33 2.639
0,00
II. Kapitalanteile der diversen Kommanditisten
1. Festkapital 75.330.436,23 75.387
2. Einlagen/Agio 3.766.521,52 3.769
3. Rücklagen 303,36 0
4. Verlustanteile -13.453.326,48 -11.873
5. Entnahmen -11.427.475,59 -6.559
54.216.459,04 54.216.459,04
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen 31.531,10 31
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 89.501.019,22 84.156
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 939.128,08 (Vj. TEUR 705)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. TEUR 12)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 9.943,90 5
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 9.943,90 (Vj. TEUR 5)
4. Sonstige Verbindlichkeiten 3.984,58 4
davon aus Steuern EUR 3.984,58 (Vj. TEUR 4)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.984,58 (Vj. TEUR 4)
89.514.947,70
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 2.063.973,81 1.848
145.826.911,65 146.780

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

der Property Class England 3 GmbH & Co. KG, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die Gesellschaft ist nach § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Personenhandelsgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Bei den diversen Kommanditisten entspricht die Haftsumme 1 % der Pflichteinlage, das Haftkapital der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, beträgt GBP 1.000,00.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Die Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, hat als geschäftsführende Kommanditistin die Fondsimmobilie mit Wirkung zum 28.01.2011 als Sacheinlage zu einem Verkehrswert in Höhe von TGBP 116.000 (TEUR 134.954) in die Fondsgesellschaft eingelegt.

Das Sachanlagevermögen wird von der Property Class England 3 GmbH & Co. KG, Grünwald, zu Anschaffungskosten in Höhe von TGBP 116.000 (TEUR 134.954) und Anschaffungsnebenkosten in Höhe von TGBP 828 (TEUR 963) vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bilanziert.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen Gesellschafter werden mit ihren Anschaffungskosten ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Vorauszahlungen im Zusammenhang mit den Zinsswaps in Höhe von TEUR 2.498 (TGBP 2.121) und vorausbezahlte Versicherungsprämien für den Zeitraum 01.01.2016 bis 21.12.2016.

Die Vorauszahlungen im Zusammenhang mit den Zinsswaps wurden mit dem historischen Kurs umgerechnet. Die Auflösung erfolgt linear über die Vertragslaufzeit von 10 Jahren.

Für die vorausbezahlte GBP-Versicherungsprämie wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungsausgangs der Versicherungsprämie angesetzt.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Einzahlungen umgerechnet. Bis zum Zeitpunkt der Gleichstellung werden positive Ergebnisse der Fondsgesellschaft zunächst der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, zugewiesen.

Die Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, erhält, soweit möglich, im Jahr der Veräußerung der Fondsimmobilie und in den Jahren der Liquidation der Fondsgesellschaft in Höhe einer dann bestehenden negativen Summe seiner Kapitalkonten III und IV ein Vorabergebnis zugewiesen (gemäß § 14 Nr. 3 und 4 des Gesellschaftsvertrages).

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

Pfandrecht an der Immobilie (legal mortgage), Globalzession sämtlicher Forderungen der Fondsgesellschaft aus und im Zusammenhang mit dem Halten und Verwalten der Fondsimmobilie, insbesondere sämtliche Mietforderungen und etwaige Forderungen gegenüber den Versicherungen sowie Verpfändung sämtlicher Konten der Fondsgesellschaft.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert

Das GBP-Darlehen wird mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 EUR = 0,73395 GBP) unter Berücksichtigung des Höchstwertprinzips (Vergleich von historischem Kurs und Stichtagskurs) bewertet.

Bewertungseinheiten

Im Zusammenhang mit den beiden variabel verzinslichen Darlehen in Höhe von insgesamt TGBP 65.000 hat die Gesellschaft zwei Zins-Swaps (Payer-Swap) über insgesamt TGBP 65.000 abgeschlossen. Zwischen den Darlehen als Grundgeschäft und den Zins-Swaps als Sicherungsgeschäft bestehen Sicherungszusammenhänge. Die zwischen den variabel verzinslichen Darlehen und den Zins-Swaps bestehende Bewertungseinheit (Micro-Hedge) in Höhe von insgesamt TGBP 65.000 dienen der Absicherung des Zinsänderungsrisikos (Variabilität des 3-Monats-GBP-LIBOR) aus den Darlehen durch sich ausgleichende Zahlungsströme zum gleichen Zahlungstermin (Critical Terms Match) und werden nach der Einfrierungsmethode im Jahresabschluss bilanziert. Das abgesicherte Risiko beträgt TEUR -8.473. Es handelt sich im gesamten Sicherungszeitraum bis zum 22. Dezember 2020 um eine Sicherungsbeziehung mit 100%-iger Effektivität. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Sicherungsbeziehung bis zum Ende des Sicherungszeitraums durchgehalten wird.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die im Voraus erhaltene Miete für den Zeitraum vom 01.01.2016 bis 24.03.2016 und weiterbelastete Mietnebenkosten für den Zeitraum 01.01.2016 bis 21.12.2016. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs angesetzt.

Wiederauflebende Haftung

Im Umfang der Entnahmen (Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag) ist die Haftung der Kommanditistin Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, wieder aufgelebt, da insoweit deren Einlage gemäß § 172 Abs. 4 HGB gegenüber den Gläubigern als nicht geleistet gilt.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Property Class England 3 Beteiligungsgesellschaft mbH, Grünwald. Ihr Stammkapital per 31.12.2015 beträgt TEUR 25.

Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:

Hausmann, Michael, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Spielmann, Andre M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald.

Geschäftsführer der geschäftsführenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:

Hausmann, Michael, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Spielmann, Andre M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

 

Grünwald, den 29.01.2016

Die persönlich haftende Gesellschafterin
Property Class England 3 Beteiligungsgesellschaft mbH

Hausmann

Spielmann

 

Die geschäftsführende Gesellschafterin
Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH

Hausmann

Spielmann

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (P28 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 04.07.2016

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