NASCO Energie & Rohstoff AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

NASCO Energie & Rohstoff AG, Hamburg
Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben
Die Firma der Gesellschaft lautet „NASCO Energie & Rohstoff AG“. Sie hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister unter dem Geschäftszeichen HRB 134509 eingetragen.
Der Jahresabschluss der NASCO Energie & Rohstoff AG, Hamburg, zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethode
Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern Prinzip).
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Anlagegegenstände werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften sofort abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.
Die Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag sind.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz
Bei den Finanzanlagen handelt es sich um die folgenden Anteile an:

Forderungen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben zum 31. Dezember 2021 in Höhe von € 10.607.774,79 von mehr als einem Jahr.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2021 in der folgenden Höhe:

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben: Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von €12.888.123,04 (Vorjahr: € 7.286.369,12) resultieren einerseits aus der Weiterbrechnung von erbrachten Managementleistungen und andererseits aus der Vergabe von Darlehen.

Sonstige Vermögensgegenstände
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen in Höhe von € 1.739.384,03 aus der Begebung der Wandelanleihe.
Die Kautionen haben in Höhe von € 21.500,00 eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2022 und in Höhe von
€ 150,00 eine Laufzeit von unter einem Jahr.
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 13.870.280 (Vorjahr: € 12.370.670,00) ist voll eingezahlt. Das Grundkapital ist eingeteilt in 13.870.280 nennwertlose Stückaktien.

Genehmigtes Kapital
Die Hauptversammlung vom 15. Dezember 2021 hat die Änderung der Satzung in den jetzigen §§ 4 (Genehmigtes Kapital), 4a (Bedingtes Kapital I 2016), 4b (Bedingtes Kapital II 2021) und 18 sowie die Ergänzung um einen neuen § 4c (Bedingtes Kapital I 2021) beschlossen. In § 4 der Satzung wurde das bisherige Genehmigte Kapital 2016 aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital 2021 geschaffen. In § 4a der Satzung wurde das Bedingte Kapital I 2016 teilweise aufgehoben. In § 4b der Satzung wurde das Bedingte Kapital II 2016 aufgehoben und ein neues Bedingtes Kapital II 2021 geschaffen. In § 4c der Satzung wurde ein neues Bedingtes Kapital I 2021 geschaffen.
Der Vorstand ist ermächtigt, dass Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 14. Dezember 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um insgesamt bis zu € 6.935.140,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/​oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2021). Das Grundkapital ist um bis zu € 1.200.000,00 durch Ausgabe von bis zu 1.200.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital I 2016). Das Grundkapital der Gesellschaft ist um bis zu € 1.387.028,00 durch Ausgabe von bis zu 1.387.028 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital II 2021). Das Grundkapital ist um bis zu € 4.348.112,00 durch Ausgabe von bis zu 4.348.112 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit Gewinnberechtigung ab Beginn des letzten Geschäftsjahrs, für das noch kein Gewinnverwendungsbeschluss gefasst wurde, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital I 2021).

Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2021 € 5.955.887,20.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen Rückstellungen für die Vergütung vom Vorstand von € 372.000,00 (Vorjahr: € 2.180.000,00), vom Aufsichtsrat von € 35.000 (Vorjahr: € 320.670,00) und Rechts- und Beratungskosten von € 96.000,00 (Vorjahr: € 576.000,00). Hinzu kommen Rückstellungen für Abschluss und Prüfung in Höhe von € 40.880,00 (Vorjahr: € 31.075)

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus der Unternehmenswandelanleihe der NASCO Energie & Rohstoff AG haben eine Fälligkeit zum 23. April 2026. Der Vorstand geht jedoch davon aus, dass ein Großteil der Investoren vor Ablauf der Fälligkeit von ihrem Wandlungsrecht Gebrauch machen werden.
Weitere Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2021 in Höhe von € 414.465,17 haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr und sind nicht besichert

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von € 40.845,40 (Vorjahr: € 63,77) Aufwendungen aus Währungsumrechnungen.

Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr 2021 beschäftigte die Gesellschaftkeine Arbeitnehmer.

Angaben zum Beteiligungsbesitz
Eine Aufstellung über die Anteile an Kapital- und Personengesellschaften, an denen die NASCO Rohstoff & Energie AG zu mindestens 20 % beteiligt ist, ist nachfolgend dargestellt:

Name und Sitz Eigenkapital Kapitalanteil in % Ergebnis
in T€ 2021 in 2021 in T€ 2021

NASCO Germany GmbH,
Hamburg -39 100 -31

Dominion Production
Company LLC, Texas, USA 1.495 100 -160

Hogback Resources GmbH,
Hamburg 11.381 30 -10

Aufsichtsrat
Folgende Aufsichtsratsmitglieder waren während des Geschäftsjahres bestellt:
– Herr Stefan Palaschinski, Hamburg, Partner bei PJM Palaschinski Jacobi Möbius + PartnerPartG mbB
– Herr Martin Tobies, Hamburg, Geschäftsführer bei Star Finanz-Software Entwicklung und Vertriebs GmbH
– Herr Gunnar Dresen, Hamburg, Geschäftsführer bei Dresen Mall GmbH

Vorstand
Mitglieder des Vorstandes waren im Geschäftsjahr 2021:
– Herr Jan Warstat, Seevetal, Vorstandsvorsitzender und CEO
– Herr David Burns, Orange Beach, Alabama, USA, stellvertretender Vorstandsvorsitzender und COO

Haftungsverhältnisse /​ Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die innerhalb eines Jahres fälligen Mietverpflichtungen betragen T€ 87. Bis zum Ende der Vertragslaufzeit sind insgesamt T€ 87 zu leisten.
Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 1.018.539,60 auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Der Krieg in der Ukraine und die weiter anhaltende COVID-19 Pandemie haben insofern Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft, als dass benötige Anlagen und Maschinen bzw. Bauteile aktuell schwieriger zu beziehen sind. Zudem haben sich krisenbedingt die Absatzpreise für Gas, Öl und Helium erhöht.

Hamburg, den 30. September 2022

(Der Vorstand)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2022 festgestellt.