Zumindest das hier aufgeführte Jahresergebnis von – 590.000 Euro lässt dann sicherlich eine solche Betrachtung zu. Die Anleger werden sicherlich nicht erbaut sein über solch eine Bilanz.

MPC Sachwert Rendite-Fonds Opportunity Asien GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

MPC SACHWERT RENDITE-FONDS OPPORTUNITY ASIEN GMBH & CO. KG, HAMBURG

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. FINANZANLAGEN	6.916.306,64	13.231.006,17
B. UMLAUFVERMÖGEN	14.743.536,76	12.658.960,91
I. Forderungen	12.642.581,83	9.924.403,93
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.100.954,93	2.734.556,98
	21.659.843,40	25.889.967,08
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	21.601.523,61	25.837.497,10
I. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin	0,00	0,00
II. Kapitalanteile der Kommanditisten	21.601.523,61	25.837.497,10
B. RÜCKSTELLUNGEN	17.850,00	17.850,00
C. VERBINDLICHKEITEN	40.469,79	34.619,98
	21.659.843,40	25.889.967,08

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

MPC SACHWERT RENDITE-FONDS OPPORTUNITY ASIEN GMBH & CO. KG, HAMBURG

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Firma der Gesellschaft lautet MPC Sachwert Rendite-Fonds Opportunity Asien GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR A 107 629 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 i. V. m. § 267 Abs. 1 und § 264a HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte erstmalig unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) unter Anwendung der geänderten Definition der Umsatzerlöse. Die Umsatzerlöse sind im Ausweis unverändert.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2. Angewandte Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Soweit die Gründe für vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestanden, wurden Wertaufholungen nach § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt und, sofern sie auf andere Währung als Euro lauten und eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr haben, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bewertungsstichtag angesetzt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt und, sofern sie auf andere Währung als Euro lauten und eine Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger aufweisen, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bewertungsstichtag umgerechnet.

Der angewandte Umrechnungskurs für fremde Währung beträgt zum Bewertungsstichtag USD 1,0541 pro EUR. Es handelt sich dabei um den Devisenkassamittelkurs der Euro-päischen Zentralbank zum 31. Dezember 2016.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 12.642.581,83 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: EUR 9.924.403,93).

2. Eigenkapital

Die Gesellschafter haben ihre Einlagen von EUR 53.394.100 (vormals: EUR 53.413.000,00) in USD erbracht. Der im Innenverhältnis festgelegte Wechselkurs betrug laut Kommanditgesellschaftsvertrag 1 USD = 0,70 EUR.

Die Ergebnisverwendung 2016 stellt sich wie folgt dar:

	EUR
Jahresfehlbetrag	-590.899,81
Belastung der Ergebnissonderkonten der Kommanditisten	590.899,81
Ergebnis nach Verwendungsrechnung	0,00

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 40.469,79 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: EUR 34.619,98).

IV. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnungen gemäß § 256a HGB in Höhe von EUR 145.232,49 (Vorjahr: EUR 478.266,30) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen gemäß § 256a HGB in Höhe von EUR 18.337,36 (Vorjahr: EUR 1.253.221,38) enthalten.

Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen handelt es sich vollständig um solche gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB.

V. SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Verwaltung MPC Sachwert Rendite-Fonds Opportunity Asien GmbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Mitglieder der Geschäftsführung sind:

Herr Marco Fieberg, Fondsgeschäftsführer, und Herr Matthias Schmidt, Fondsgeschäftsführer.

Geschäftsführende Kommanditistin der Gesellschaft ist die MPC Münchmeyer Petersen Real Estate Consulting GmbH, Hamburg.

Mitglieder der Geschäftsführung sind:

Herr Stefan Viering, Geschäftsführer Fondsentwicklung (bis 11. Juli 2017), Herr Thomas Schreiber, Geschäftsführer GFR geschlossene Fonds Restruktuierung

GmbH & Co. KG und Herr Rainer Nonnengässer, Geschäftsführer Projektentwicklung.

Im Berichtsjahr waren wie im Vorjahr keine Mitabeiter beschäftigt.

 

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 22.12.2017 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.