venturecapital.de VC GmbH & Co. KGaA

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

venturecapital.de VC GmbH & Co. KGaA

Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2019 /​ 2020

I. Allgemeines

Die venturecapital.de VC GmbH & Co. KGaA hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist unter HRB 81342 des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss der venturecapital.de VC GmbH & Co. KGaA für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 wurde unter Anwendung der Vorschriften des HGB und des AktG sowie unter Beachtung der Satzung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB). Dabei wurde die Gewinn- und Verlustrechnung an die Besonderheiten einer Beteiligungsgesellschaft angepasst.

Wie bereits im Vorjahr wurden die Positionen „Erträge aus Beteiligungen/​Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens“ separat ausgewiesen.

Im vorliegenden Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rech-nungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten stehen dem nicht entgegen.

Es wird vorsichtig bewertet. Namentlich werden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind gemäß § 256a HGB am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet worden.

Unter den Finanzanlagen werden zum einen Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens ausgewiesen. Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten bewertet worden. Bei dauerhaften Wertminderungen erfolgt die Bewertung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Die Bewertung der börsennotierten Papiere erfolgt mit dem aktuellen Börsenkurs zum Abschlussstichtag.

Zudem werden Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in den Finanzanlagen ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu fortgeführten Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Auch die sonstigen Ausleihungen wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Abschlussstichtag einzeln bewertet und mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Zur Entwicklung des Finanzanlagevermögens im Geschäftsjahr 2019/​2020 verweisen wir auf den auf Seite 8 dieser Anlage separat dargestellten Anlagespiegel.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.200.00,00 und ist vollständig einbezahlt. Es ist in 655 auf den Namen lautende Aktien eingeteilt. Der rechnerische Anteil am Grundkapital beträgt jeweils TEUR 40.

Geleistete Agio-Beträge werden als Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB ausgewiesen.

Im ausgewiesenen Bilanzverlust i.H.v. TEUR -4.127 sind TEUR -180 Verlustvortrag enthalten.

Genehmigtes Kapital: Das genehmigte Kapital gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 17.12.2015 ist durch Zeitablauf erloschen.

Neben den Steuerrückstellungen i.H.v. TEUR 63 wurden sonstige Rückstellungen im Wesentlichen für eine Drohverlustrückstellung aus einer Bürgschaft bei der iTravel GmbH i.H.v. TEUR 200 gebildet. Weiterhin gibt es im Wesentlichen Rückstellungen für Abschluss und Prüfung i.H.v. TEUR 26 sowie Aufsichtsratvergütungen i.H.v. TEUR 21.

Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter dieser Position werden die Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren sowie GmbH-Anteilen des Anlagevermögens ausgewiesen.

Die Verluste aus Veräußerungsgeschäften der Finanzanlagen werden unter dieser Position ausgewiesen.

Dividenden aus Wertpapieren des Anlagevermögens (TEUR 7) werden als Erträge aus Finanzanlagen ausgewiesen.

Die Zinsen auf ausgereichte Ausleihungen betragen im Geschäftsjahr TEUR 502.

Unter diesen Positionen werden die Wertberichtigungen auf Finanzanlagen sowie die Zuschreibungen auf Finanzanlagen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen i.H.v. TEUR 4.722 gebildet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von insgesamt TEUR 831 (Vorjahr: TEUR 396) betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für gebildete Rückstellungen aus einem Forderungsverzicht i.H.v. TEUR 271, einer Bürgschaft i.H.v. TEUR 200, Kostenumlagen aus der Management KG von insgesamt TEUR 181 sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit der rechtlichen Beratung der Gesellschaft und der Jahresabschlussprüfung i.H.v. TEUR 131.

Der Verlustvortrag aus dem Vorjahr beträgt TEUR -180. Der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2019/​2020 beträgt TEUR -3.947. Damit ergibt sich ein Bilanzverlust zum 30. September 2020 von TEUR -4.127.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird durch die persönlich haftende Gesellschafterin VCDE Venture Partners GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, vertreten. Diese wiederum wird durch die persönlich haftende Gesellschafterin VCDE Venture Partners Geschäftsführungs-GmbH, Frankfurt am Main, vertreten.

Vertretungsberechtigt bei der VCDE Venture Partners Geschäftsführungs-GmbH, Frankfurt am Main, waren im Geschäftsjahr 2019/​2020 Herr Andreas Thümmler sowie Herr Malte von der Ropp. Die persönlich haftende Gesellschafterin und ihre Geschäftsführer sind befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9 Buchstabe a HGB verzichtet.

Dem Aufsichtsrat gehörten während des Geschäftsjahres an:

Die Vergütung der Mitglieder des Aufsichtsrates beträgt insgesamt p.a. TEUR 21.

Zum Bilanzstichtag existierten keine Haftungsverhältnisse.

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag noch Einzahlungsverpflichtungen bei einer Kommanditbeteiligung i.H.v. insgesamt TEUR 13. Zudem wurden nach dem Bilanzstichtag und vor dem Erstellungsdatum des Jahresabschlusses weitere Verpflichtungen aus Kapitaleinzahlungsvereinbarungen von TEUR 258 sowie Ausleihungen von TEUR 122 geleistet.

Gemäß § 8 der Satzung erhält die persönlich haftende Gesellschafterin VCDE Venture Partners GmbH & Co. KG (Komplementärin der VC KGaA) der Gesellschaft als Entgelt für die Übernahme der persönlichen Haftung für jedes Geschäftsjahr eine Festvergütung von EUR 2.500 netto als Gewinn vorab. Darüber hinaus erhält die Komplementärin einen variablen Vorabgewinn i.H.v. 24% des Ergebnisses vor Steuern und vor Komplementärvergütung.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer. Die administrativen Tätigkeiten werden durch das bei der Komplementärin angestellte Personal übernommen.

An der 004 GmbH hält die KGaA einen Anteil von 51,09%. Im Jahresabschluss der 004 GmbH zum 30. April 2020 wird ein Jahresfehlbetrag von TEUR 1.777 bei einem danach verbleibenden Eigenkapital von TEUR 297 ausgewiesen.

Die Corona-Pandemie nimmt bis zum Zeitpunkt der Erstellung Prüfung des Jahresabschlusses (März/​April 2021) starken Einfluss auf die Wirtschaft. Es ist auch weiterhin davon auszugehen, dass das Gesamtjahr 2021 stark geprägt durch die coronabedingten Einflüsse sein wird. Bei einigen Beteiligungen der venturecapital.de VC KGaA & Co. KG gab es starke negative Einflüsse, sodass Wertberichtigungen in deutlichem Maße vorgenommen werden mussten. Alle bis zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung und Prüfung erkennbaren Risiken und negativen Entwicklungen wurden dabei berücksichtigt. Es ist jedoch nicht verlässlich abzuschätzen, wie sich die nahe Zukunft entwickeln wird.

Der Bilanzverlust i.H.v. TEUR – 4.127 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. August 2021