DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KG – Na Frau Klinger, wieder keine gute Bilanz für die Anleger – Muss man da nicht sagen, RAUS aus diesem Investment?
DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KGMünchenJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018BILANZAKTIVA
PASSIVA
ANHANGA. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden I. Vorbemerkung Die DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KG mit Sitz in München ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRA 78694. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) Anwendung. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften (§§ 288, 274a und 276 HGB) hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) ist beachtet. Die Postenbezeichnungen der §§ 266 und 275 HGB wurden teilweise an die tatsächlichen Posteninhalte angepasst. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 1. Anlagevermögen Finanzanlagen Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. 2. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen. 3. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten Der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteil von Kommanditisten ist auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und ist zum Nominalwert ausgewiesen. 4. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten Die nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Entnahmen von Kommanditisten sind auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und sind zum Nominalwert ausgewiesen. 5. Eigenkapital Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag mit den im Gesellschafterbuch ausgewiesenen Werten bzw. den aus dem Gesellschafterbuch entwickelten Werten angesetzt. 6. Rückstellungen Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, wurden sie abgezinst. 7. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt worden. B. Erläuterung des Jahresabschlusses Bilanz zum 31. Dezember 2018 1. Anlagevermögen Finanzanlagen Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um Anteile an der DSS Beteiligung GmbH, München. Es handelt sich um ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht. Bei den Lebensversicherungen werden Investitionen in Lebensversicherungspolicen ausgewiesen. 2. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten sonstige Vermögensgegenstände. Sie betreffen ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 36 Forderungen gegen Gesellschafter. 3. Eigenkapital Das Eigenkapital entspricht dem Bestand im Gesellschafterbuch und ist durch sonstige Unterlagen und Berechnungen dokumentiert. Über die in der Bilanz ersichtlichen ausstehenden Pflichteinlagen in Höhe von 21.694.097,26 EUR gelten Hafteinlagen in Höhe von 12.500,94 EUR aufgrund von Entnahmen als nicht geleistet. 4. Rückstellungen Die Rückstellungen zum Bilanzstichtag beinhalten Kosten für nachlaufende Rechnungen, Abfindungszahlungen, Rechts- und Beratungskosten und für Archivierungskosten. 5. Verbindlichkeiten In Höhe von TEUR 57 beinhalten die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. In Höhe von TEUR 27 beinhalten die sonstigen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Die Verbindlichkeiten haben vollständig eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 140) sind die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte und Werte (§ 285 Nr. 1b HGB) gesichert. C. Sonstige Angaben 1. Arbeitnehmer Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 keine Arbeitnehmer. 2. Geschäftsführung Im Berichtsjahr waren zur Geschäftsführung bestellt: – Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte, – DSS 2. Beteiligungs GmbH, München, vertreten durch ihre Geschäftsführerin, Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte. 3. Persönlich haftender Gesellschafter Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DSS 2. Beteiligungs GmbH, München. Die Gesellschaft ist unter HRB 150725 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR. 4. Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % besteht Die Gesellschaft ist zu 100,00 % an der DSS Beteiligung GmbH, München, beteiligt. Der Jahresabschluss der DSS Beteiligung GmbH zum 31. Dezember 2018 liegt noch nicht vor. München, 19. Juli 2019 DSS 2. Beteiligungs GmbH vertreten durch ihre Geschäftsführerin, Frau Ida Klinger Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. November 2019 |
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