Die Bilanz die wir nicht verstehen: VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG
Schaut man sich die Bilanz an, dann ist dort ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von -130.772,24 ausgewiesen. Geht man weiter herunter in der Gewinn- und Verlustrechnung, dann findet man genau diesen Betrag als Jahresüberschuss ausgewiesen. Da sind wir etwas irritiert.
VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Bilanz vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020
Aktivseite
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Finanzanlagen | 15.865.874,36 | 1.859.416,21 |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 205.559,95 | 68.286,88 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 59.894,09 | 8.938.736,12 |
| Summe Aktiva | 16.131.328,40 | 10.866.439,21 |
Passivseite
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| A. Eigenkapital | ||
| I. Kapitalanteil der Kommanditisten | ||
| 1. Haftkapital Kommanditist | 2.000,00 | 2.000,00 |
| 2. Komanditeinlage Kapitalkonto II | 92.010.004,15 | 81.879.900,00 |
| 3. Privatentnahme Kapitalkonto I | -66.000.000,00 | -61.000.000,00 |
| 4. Gewinn-/Verlustvortrag | -9.895.088,55 | -10.025.860,79 |
| 16.116.915,60 | 10.856.039,21 | |
| B. Rückstellungen | ||
| 1. Sonstige Rückstellungen | 12.000,00 | 10.400,00 |
| C. Verbindlichkeiten | ||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 2.412,80 | 0,00 |
| Summe Passiva | 16.131.328,40 | 10.866.439,21 |
Gewinn – und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020
| Geschäftsjahr 2020 | Vorjahr 2019 | |
| EUR | EUR | |
| 1. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 45.564,69 | 1.256.464,93 |
| 2. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögen | 191.622,45 | 68.286,88 |
| 3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 15.285,52 | 21.811,20 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -130.772,24 | 1.209.989,25 |
| 4. Steuern vom Einkommen und Ertrag | 0,00 | -8.794.821,44 |
| 5. Jahresüberschuss | 130.772,24 | -10.004.810,69 |
Anhang zur Bilanz für das Geschäftsjahr 2020
der VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG, Berlin
I. Allgemeine Angaben
Die VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG ist eine Kommanditgesellschaft mit Sitz in der Klaus-Groth-Straße 3 in 14050 Berlin. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Registernummer HRA 54057 B eingetragen.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.01.2020 bis 31.12.2020 wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 264a HGB unter Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde bei der Erstellung und Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
| • |
Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten gemäß § 253 Abs. 1 HGB und, soweit abnutzbar, vermindert um die planmäßige Abschreibung, angesetzt. |
| • |
Das Umlaufvermögen wurde mit dem Nennwert angesetzt. |
| • |
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sind in Höhe ihrer wahrscheinlichen Inanspruchnahme, die den Erfüllungsbeträgen entsprechen, bewertet. |
| • |
Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag. |
III. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz:
Aktiva
Anlagevermögen:
Die Finanzanlagen bestehen aus Beteiligungen mit einem Bilanzwert von 7.893.608,15 (VJ 38.750,00 €), Schuldscheindarlehen mit einem Bilanzwert von 900.000,-€ (VJ 80.000,00) sowie Ausleihungen an Beteiligungen in Höhe von 6.951.600,00 (VJ 1.620.000,00). Der Bilanzwert der Immobilienfonds beträgt 120.666,21 (VJ 120.666,21).
Umlaufvermögen:
Das Umlaufvermögen setzt sich im Geschäftsjahr aus nachfolgenden Posten zusammen und weist insgesamt einen Wert von 265.454,04 € (VJ 9.007.023 €) auf.
| • |
Die Sonstigen Vermögensgegenstände weisen zum Bilanzstichtag einen Wert in Höhe von 205.560 € (VJ 68.287 €) auf und beinhalten Zinsforderungen. |
| • |
Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten beliefen sich zum Bilanzstichtag auf 59.894 € (VJ 8.938.736 €). |
Passiva
Eigenkapital
Der Kapitalanteil der Kommanditistin beträgt 26.012.004,15 € und setzt sich aus der Hafteinlage in Höhe von 2.000,00 € und der Kapitaleinlage in Höhe von 92.010.004,15 sowie einer Entnahme von 66.000.000,00 € zusammen.
Rückstellungen:
Die Rückstellungen in Höhe von 12.000,00 € (VJ 10.400,00 €) setzen sich aus Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten zusammen.
Verbindlichkeiten:
Die Verbindlichkeiten betrugen zum Bilanzstichtag 2.412,80 € (VJ 0,00 €).
| • |
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung weisen zum Bilanzstichtag einen Wert von 2.412,80 € (VJ 0,00 €) auf. |
IV. Sonstige Angaben gemäß § 285 Nr. 10, 14 HGB
Geschäftsführung
Geschäftsführende Kommanditistin ist das Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin K.d.ö.R. mit Sitz in Berlin. Sie übernimmt eine Pflichteinlage in Höhe von € 2.000,00. Die in das Handelsregister einzutragende Haftsumme entspricht der Pflichteinlage. Das geschäftsführende Organ ist der Verwaltungsausschuss.
Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementärin), ist die VZB Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Berlin. Sie vertritt die Gesellschaft gegenüber Dritten. Sie hat keinen Kapitalanteil und ist nicht am Vermögen beteiligt. Die Komplementärin ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Geschäftsführer ist Herr Dipl.-Verwaltungswirt Ralf Wohltmann
Gesellschafter (Kommanditisten)
Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin K.d.ö.R. mit Sitz in Berlin.
Die VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.
Berlin, 30.09.2022
VZB Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG, Berlin
Herr Ralf Wohltmann
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