Auch hier reicht der Blick in die aktuell im Bundesanzeiger veröffentlichte Bilanz der Gesellschaft.

Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31.12.2020

Multi Asset Ansparplan 4 180 GmbH & Co. KG

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

Multi Asset Ansparplan 4 180 GmbH & Co. KG

ANHANG zum 31.12.2020

Multi Asset Ansparplan 4 180 GmbH & Co. KG Beteiligungsgesellschaft, Hamburg

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Personengesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Forderungen gegen stille Gesellschafter wurden als aktivischer Korrekturposten zur stillen Gesellschaftereinlage vollständig zum Nominalwert bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 602.925,00 (Vorjahr: EUR 657.075,00).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 8.614,47 EUR (Vorjahr: 16.271,90 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

In den Forderungen sind Forderungen gegenüber stillen Gesellschaftern in Höhe von EUR 664.175,00 (Vorjahr: EUR 726.675,00) enthalten. Diese resultieren vollständig aus der Rateneinzahlungsverpflichtung der stillen Gesellschafter. Davon hat ein Teilbetrag von EUR 602.925,00 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin in Höhe von EUR 5.839,64 (Vorjahr: EUR 7.983,33) enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0,0.

Unterschrift der Geschäftsführung

 

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

der Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG, Hamburg

Gliederung:

1. Tätigkeit der Gesellschaft

2. Geschäftsverlauf

3. Lage des Unternehmens

4. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

5. Fortbestandseinschätzung

6. Prognosebericht

7. Nachtragsbericht

8. Besondere Angaben gem. § 24 Abs. 1 VermAnlG

9. Entsprechenserklärung

10. Datum/​Unterschrift Geschäftsführer

1. Tätigkeit der Gesellschaft

Die Gesellschaft wurde mit Datum vom 25.08.2015 gegründet. Der Schwerpunkt der Gesellschaft lag 2017 in der Emission von stillen Beteiligungen an der Gesellschaft, nachdem der Gesellschaft von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) am 23.12.2016 die Billigung des Verkaufsprospektes gemäß § 8 Abs 1 Satz 2 Vermögensanlagengesetz erteilt wurde. Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Verwertung von mittelbaren und unmittelbaren Beteiligungen an im In- und Ausland belegenen bereits bestehenden geschlossenen Fondsgesellschaften, geschlossenen Investmentfonds, die der Regulierung durch das Kapitalanlagegesetzbuch unterliegen sowie Vermögensanlagen nach dem Vermögensanlagegesetz, Direktinvestments und Private Placements (nachfolgend einheitlich „Zielfonds“ genannt).

2. Geschäftsverlauf der Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG

Mit Ablauf des 22.12.2017 endete die Platzierungsphase des Multi Asset Anspar Plan 4180 GmbH & Co. KG. Es konnten insgesamt stille Beteiligungen in Höhe von EUR 1.044.000 geschlossen werden. Vor diesem Hintergrund beschränkte sich die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018 im Wesentlichen auf eine verwaltende Tätigkeit und die Ansammlung von entsprechenden Investitionskapital. Das negative Betriebsergebnis im Jahr 2018 wurde durch die laufenden Kosten der Gesellschaft hervorgerufen. Im Jahr 2019 hat die Gesellschaft ihre Investitionstätigkeit aufgenommen. Dabei wurde in zwei Projektgesellschaften investiert. Eine Projektgesellschaft ist mit der Erschließung und dem anschließenden Weiterverkauf der erschlossenen Grundstücke in Brandenburg beschäftigt. Diese Investition wird aus Eigenkapital der beteilgten Gesellschaften bestritten. Die angestrebte Zielrendite soll bei ca. 9% p.a. liegen. Die zweite Pojektgesellschaft mit der ein Beteiligungsverhältnis begründet wurde, hat in 2 Wasserkraftwerke in Norwegen investiert. Die geplanten Zielrenditen bei den Wesserkaraftwerken liegen bei 6,9% p.a. und 9,3% p.a. Im Jahe 2020 wurde in ein drittes Wasserkraftwerk in Norwegen investiert.

3. Lage der Gesellschaft

Die Gesellschaft erhält die Einlagen der stillen Beteiligten ratierlich über einen Zeitraum von fünfzehn Jahren. Zunächst war eine Anzahlungsrate zu leisten, die zur Deckung der Konzeptions- und Einwerbungskosten diente. Die Höhe der Beteiligungen betrug zum Stichtag EUR 81.700. Bei den Forderungen gegen stille Gesellschafter handelt es sich um die eingeforderten, aber noch nicht fälligen Teilbeträge der gezeichneten stillen Beteiligungen. Aus diesem Grund bestanden zum 31.12.2020 keine weiteren nennenswerten Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten. Die liquiden Mittel betrugen zum 31.12.2020 EUR 102.548,73.

4. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Chancen

– Mit der kontinuierlichen und ratierlichen Einzahlung des Emissionskapitals unter Berücksichtigung der Kostenstruktur hat die Gesellschaft mit der Auswahl von Beteiligungen gemäß der Investitionskriterien und dem Erwerb von Beteiligungen begonnen. Die Gesellschaft ist durch das Ansparen von Liquidität in der Lage, weitere interessante und lukrative Investments zu tätigen.

Risiken

– Durch die geringere als ursprünglich geplante Kapitaleinwerbung entfallen auf die Beteiligten anteilig höhere Fixkosten und es kommt zu einer zeitlichen Streckung des Investitionsprozesses. Unverändert besteht das Risiko, dass die prospektierte Diversifikation in unterschiedliche Vermögensanlagen nicht oder nur in deutlich geringerem Umfang umgesetzt werden kann.

– Die laufenden Kosten der Gesellschaft können zudem höher ausfallen als kalkuliert. Dies könnte sich negativ auf die geplanten Ergebnisse der Gesellschaft auswirken.

– Der vereinbarte Zeitraum der Einzahlungen der stillen Gesellschafter endet zehn Jahre nach Zeichnung der jeweiligen stillen Beteiligung. Es besteht das Risiko, dass die Zahlungsbereitschaft und /​ oder Zahlungsfähigkeit der stillen Gesellschafter sich in diesem Zeitraum verändert und /​ oder Rechtsnachfolger in die Gesellschaft eintreten, deren Zahlungsbereitschaft und /​ oder Zahlungsfähigkeit in diesem Zeitraum verändert sein wird. Dadurch besteht das Risiko, dass das vereinbarte Volumen der stillen Beteiligungen nicht vollständig oder zeitverzögert eingezahlt wird und entsprechend Investitionen in unterschiedliche Vermögensanlagen nur in geringerem Umfang oder verzögert vorgenommen werden können. Die würde sich negativ auf die geplanten Ergebnisse der Gesellschaft auswirken.

5. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Die Investitionsgesellschaften haben in 2019 ihre Investitionstätigkeit aufgenommen und im Jahr 2020 fortgeführt. . Den Einzahlungsverpflichtungen der stillen Gesellschafter wird im Geschäftsjahr 2020, 2021 und 2022 nicht vollumpfänglich nachgekommen. Für das Jahr 2021 erwarten wir unverändert keinen normalen Geschäftsverlauf, da aufgrund der zur Verfügung stehenden Liquidität nur ein verzögerter Investitionsprozess umsetzbar ist.

Im Jahr 2021 wurden EUR 30.000,00 in das Projekt der 5. SC Projektgesellschaft mbH, dem, Wasserkraftwerk Maage in Norwegen, investiert. Weitere potentielle Investitionen befinden sich aktuell in der Prüfung.

6. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021 wird aufgrund der bestehenden Kostenstruktur der Gesellschaft mit einem Verlust von ca. TEUR 20 gerechnet. Wesentliche Auswirkungen der Corona Pandemie auf die Gesellschaft sind derzeit nicht ersichtlich.

7. Nachtragsbericht

Im Geschäftsjahr 2022 hat der Vertragspartner, welcher die Mittelverwendungskontrolle ausübt, gewechselt. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Ende des Geschäftsjahres 2020 nicht eingetreten oder bekannt geworden.

8. Besondere Angaben nach § 24 Absatz 1 Vermögensanlagegesetz

Die Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG beschäftigt weder angestellte noch selbständig Mitarbeitende, die aufgrund ihrer Tätigkeit durch die Emission von stillen Beteiligungen begünstigt werden. Auch wurden keine besonderen Gewinnbeteiligungen gewährt.

Für die Verwaltung der Gesellschaft und die Verwaltung der Vermögensanlagen wurden in 2020 die folgenden Vergütungen gezahlt.

Die Steiner + Company GmbH & Co. KG erhielt auf Basis des Geschäftsbesorgungsvertrages (GBV) vom 05.12.2015 für das Geschäftsjahr 2019 eine feste Tätigkeitsvergütung in Höhe von EUR 4.721,58 zzgl. gesetzlicher Mehrwertsteuer.

Die S+C Treuhandgesellschaft mbH erhielt auf Basis des Anlegerverwaltungsvertrages (AVV) vom 11.03.2016 eine feste Tätigkeitsvergütung in Höhe von EUR 1.686,85 zzgl. gesetzlicher Mehrwertsteuer.

Die MAP Steiner Verwaltungsgesellschaft mbH erhielt auf Basis des Gesellschaftsvertrages (GV) eine feste Tätigkeitsvergütung in Höhe von EUR 2.231,50 zzgl. gesetzlicher Mehrwertsteuer.

9. Entsprechenserklärung

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf und die Lage so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.

 

VERSAGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG, Hamburg

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen

Wir waren beauftragt, den Jahresabschluss der Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG, Hamburg – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – zu prüfen. Darüber hinaus waren wir beauftragt, den Lagebericht der Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr 2020 zu prüfen. Wir geben keine Prüfungsurteile zu dem beigefügten Jahresabschluss und dem beigefügten Lagebericht ab. Aufgrund der Bedeutung der im Abschnitt „Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen“ beschriebenen Sachverhalte sind wir nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise als Grundlage für Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu erlangen, und versagen daher den Bestätigungsvermerk.

Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen

Wir sind nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise dafür zu erlangen, dass die stillen Gesellschafter zu der erforderlichen weiteren finanziellen Unterstützung der Gesellschaft willens oder in der Lage sind oder ob die stillen Beteiligungen noch bestehen. Uns lagen ebenfalls keine ausreichenden geeigneten Prüfungsnachweise als Grundlage für unsere Prüfungsurteile über die Bewertung der Forderungen gegenüber stillen Gesellschaftern, der Höhe der ausgewiesenen stillen Beteiligungen und der Vollständigkeit der Rückstellungen, einschließlich der damit korrespondierenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung, der entsprechenden Angaben im Anhang und im Lagebericht vor. Diese Sachverhalte haben ebenfalls umfassende Bedeutung für die Beurteilbarkeit der im Lagebericht erfolgten Darstellung des Geschäftsverlaufs einschließlich des Geschäftsergebnisses und der Lage der Gesellschaft sowie der Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung.

Ferner haben wir keine unterzeichnete Vollständigkeitserklärung der Komplementärin erhalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Personengesellschaften im Sinne des § 264 a HGB geltenden handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung des VermAnIG in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Es liegt in unserer Verantwortung, eine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchzuführen. Des Weiteren liegt es in unserer Verantwortung, einen Bestätigungsvermerk zu erteilen. Aufgrund der im Abschnitt „Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen“ beschriebenen Sachverhalte sind wir nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise als Grundlage für Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu erlangen.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE ANFORDERUNGEN

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DER ORDNUNGSGEMÄSSEN ZUWEISUNG VON GEWINNEN, VERLUSTEN, EINLAGEN UND ENTNAHMEN ZU DEN EINZELNEN KAPITALKONTEN

Erklärung über die Nichtabgabe von Prüfungsurteilen

Wir waren auch beauftragt, die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten der Multi Asset Anspar Plan 4 180 GmbH & Co. KG, Hamburg zum 31. Dezember 2020 zu prüfen. Aufgrund der Bedeutung der im Abschnitt „Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen“ beschriebenen Sachverhalte sind wir nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise als Grundlage für ein Prüfungsurteil über die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten und versagen daher den Bestätigungsvermerk.

Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen

Wir sind nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise dafür zu erlangen, ob die stillen Beteiligungen noch bestehen und ob die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten ordnungsgemäß erfolgte.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten zu ermöglichen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten

Es liegt in unserer Verantwortung, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten ordnungsgemäß ist sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zu der ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten beinhaltet. Aufgrund der im Abschnitt „Grundlage für die Erklärung der Nichtabgabe von Prüfungsurteilen“ beschriebenen Sachverhalte sind wir nicht in der Lage gewesen, ausreichende geeignete Prüfungsnachweise als Grundlage für ein Prüfungsurteil zu der ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten zu erlangen.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 25 Abs. 1 VermAnlG unter Beachtung des International Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3000 (Revised) „Assurance Engagements Other than Audits or Reviews of Historical Financial Information“ (Stand Dezember 2013) durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Zuweisung stets aufdeckt. Falsche Zuweisungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage der ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

 

Die Feststellung des Jahresabschlusses ist am 17.01.2023 erfolgt.