Auch das ist keine gute Bilanz für die Anleger, denn auch hier besteht das Anlagevermögen aus Finanzanlagen. Möglicherweise ein trügerisches „Vermögen“ denn bereits in dieser Bilanz musste man fast 1,5 Millionen Euro abschreiben. Nun, trifft ja nur die Anleger – smile. Sehen Sie zu, dass Sie ihr Kapital da heraus bekommen.

Zitat aus der untenstehenden Bilanz:

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Zum 30.9.2019 wurde eine Abwertung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von TEUR 1.455 (Vorjahr TEUR 520) auf die Finanzanlagen vorgenommen.

 

Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 1 GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 30.09.2019

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2018 bis 30. September 2019

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Vorjahreswerte werden in der Bilanz sowie dem Anhang in Klammern dargestellt.

Die Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 1 GmbH & Co. KG (nachfolgend auch “Gesellschaft”) ist eine kleine Personengesellschaft gemäß § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB und § 264a HGB. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Gesellschaften teilweise Gebrauch.

Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München unter der Nummer HRA 104010 geführt.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Geschäftsvorfälle, die auf fremde Währung lauten, werden unterjährig zu den jeweiligen Kursen im Entstehungszeitpunkt in Euro umgerechnet. Am Bilanzstichtag werden die Bilanzposten zum Stichtagskurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) bewertet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden ggf. auch unrealisierte Gewinne ausgewiesen.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Zum 30.9.2019 wurde eine Abwertung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von TEUR 1.455 (Vorjahr TEUR 520) auf die Finanzanlagen vorgenommen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Auf fremde Währung lautende Bankguthaben werden mit dem Stichtagskurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) gemäß § 256a HGB umgerechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Beteiligungen betreffen Anteile an in- und ausländischen Zielfonds bzw. Gesellschaften. Des Weiteren bestehen Ausleihungen an ausländischen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 5.451) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.


Kapitalanteile Komplementärin
Die Komplementärin ist am Kapital der Gesellschaft nicht beteiligt und leistet keine Einlage.


Kapitalanteil Kommanditistin
Die Hafteinlage des Kommanditisten beträgt EUR 100. Zusätzlich wurde die Einzahlung einer Pflichteinlage von USD 100 Millionen (USD = Fondswährung) vereinbart. Die Hafteinlage wird auf die Pflichteinlage angerechnet. Insgesamt besteht zum 30. September 2019 eine ausstehende Einlagenverpflichtung der Kommanditistin in Höhe von EUR 19.665.366,18 (Vorjahr EUR 19.665.366,18) entsprechend in Fondswährung USD 20.657.165,62 (Vorjahr USD 20.657.165,62), die zum Stichtag 30. September 2019 vollumfänglich nicht eingefordert wurde. Das geleistete Eigenkapital zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 70.040.352,19 (Vorjahr EUR 70.040.352,19) – entsprechend in Fondswährung USD 77.571.663,21 (Vorjahr USD 77.571.663,21) – entspricht der saldierten Darstellung aus den Einlagenverpflichtungen sowie den ausstehenden – nicht eingeforderten – Einlagen abzüglich zurückgezahlter Einlagen sowie getätigter Entnahmen.

Die Gewinn- oder Verlustverteilung richtet sich nach dem Verhältnis der Kapitalanteile. Die Komplementärin ist nicht am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft beteiligt.

Das (Netto)Eigenkapital nach Berücksichtigung des laufenden Ergebnisses beträgt EUR 70.040.352,19 (Vorjahr EUR 70.040.352,19).

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Beratungskosten sowie Kosten der Jahresabschluss-erstellung und -prüfung.

Verbindlichkeiten
In Höhe von TEUR 3.869 (Vorjahr TEUR 1.319) bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Kommanditistin. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

V.  Sonstige Angaben


Komplementärin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DF Deutsche Finance Individual GmbH, München (eingetragen beim Amtsgericht München, HR B 218489 – mit einem voll erbrachten Stammkapital in Höhe von EUR 25.000).


Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres vom 1. Oktober 2018 bis 30. September 2019 wurde die Gesellschaft vertreten durch die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin, Herrn André Schwab, München, sowie Frau Stefanie Brigitte Watzl, München.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gegenüber den gezeichneten Zielfonds bestehen Einzahlungsverpflichtungen bezüglich der Direktbeteiligungen der Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 1 GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 2.638 (Vorjahr TEUR 3.120) und TUSD 11.776 (Vorjahr TUSD 15.882). Umgerechnet zum EZB-Kurs beträgt die Summe aller Einzahlungsverpflichtungen am Bilanzstichtag TEUR 13.453 (Vorjahr TEUR 16.840).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.

 

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.10.2018 – 30.9.2019
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.871.462,78 EUR.

1.10.2017 – 30.9.2018
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.322.155,81 EUR.

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2019 festgestellt.