Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 2 GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 2 GmbH & Co. KG, München, (nachfolgend auch „Gesellschaft“) wurde am 13. November 2017 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Personengesellschaft gemäß § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB und § 264a HGB. Inhalt und Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2020 entsprechen den für kleine Gesellschaften im HGB sowie im Gesellschaftsvertrag enthaltenen Vorschriften. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen der § 274a und § 288 Abs. 1 HGB für kleine Gesellschaften teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München unter HRA 107913 geführt.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Geschäftsvorfälle, die auf fremde Währung lauten, werden unterjährig zu den jeweiligen Kursen im Entstehungszeitpunkt umgerechnet. Am Bilanzstichtag bestehende Bilanzposten wurden zum Stichtagskurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden ggf. auch unrealisierte Gewinne ausgewiesen.

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Zum 31.12.2020 wurden außerplanmäßig Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung auf die Finanzanlagen vorgenommen. Zusätzlich bestehen voraussichtlich vorübergehende Wertminderungen zum Bilanzstichtag. Außerplanmäßige Abschreibungen auf voraussichtlich nicht dauernde Wertminderungen wurden gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB nicht vorgenommen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt. Auf fremde Währung lautende Bankguthaben werden mit dem Stichtagskurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) gemäß § 256a HGB bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen
Die Beteiligungen betreffen Anteile an ausländischen Zielfonds bzw. Gesellschaften.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen bestehen gegenüber den Kommanditisten und haben in Höhe von EUR 1.549.450 (Vorjahr EUR 87) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kapitalanteil Kommanditistin
Die Kommanditisten sind mit ihrer Hafteinlage in das Handelsregister eingetragen. Die Summe der Hafteinlagen der Kommanditisten beträgt zum Bilanzstichtag EUR 301. Die Hafteinlage ist unveränderlich und in der Pflichteinlage enthalten.
Die Kommanditisten sind mit ihrer Pflichteinlage am Kapital der Gesellschaft beteiligt. Die Höhe der zu leistenden Pflichteinlage eines Kommanditisten bezeichnet seinen festen Kapitalanteil an der Gesellschaft.

Die Pflichteinlagen der Kommanditisten sind zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 50.350.001 erbracht.

Die Gewinn- oder Verlustverteilung richtet sich nach dem Verhältnis der Kapitalanteile. Die Komplementärin ist nicht am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft beteiligt.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung und ‑prüfung sowie der Erstellung der Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr TEUR 48) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gegenüber den gezeichneten Zielfonds bestehen Einzahlungsverpflichtungen bezüglich der Direktbeteiligungen der Gesellschaft in Höhe von 7.833 TEUR (Vorjahr 5.192 TEUR) und 4.044 TUSD (Vorjahr 6.108 TUSD). Zum Bilanzstichtag ergibt sich unter Zugrundelegung der EZB-Kurse ein Gesamtbetrag von TEUR 11.128 (Vorjahr 10.629 TEUR).

Haftungsverhältnisse
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB.

IV.  Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer im Sinne von § 285 Nr. 7 HGB.

Komplementärin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DF Deutsche Finance Individual GmbH, München (eingetragen beim Amtsgericht München, HR B 218489 – mit einem voll erbrachten Stammkapital in Höhe von EUR 25.000).

Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres 2020 wurde die Gesellschaft vertreten durch die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin:
Frau Stefanie Brigitte Watzl, München, sowie
Herrn Christoph Falk, München.

München, den 27. April 2021

DF Deutsche Finance Individualstruktur Nr. 2 GmbH & Co. KG
vertreten durch die Komplementärin DF Deutsche Finance Individual GmbH

gez. Stefanie Brigitte Watzl                 gez. Christoph Falk

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2021 festgestellt.