Was will man von einem Fonds im Bereich „Schiffe“ auch erwarten? Genau solche Bilanzen die irgendwo im Text dann darin münden, dass das für die Anleger alles Mist war. Es gibt wohl außer Schiffsfonds kaum eine andere Assetklasse die soviel Geld von Anlegen vernichtet hat.
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Auszahlungen auf Beteiligungen werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang erfasst und im Folgejahr in Höhe eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft abzüglich der erhaltenen Auszahlung bis zum Marktwert, maximal bis zu den Anschaffungskosten zugeschrieben.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert ausgewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
Vor dem Hintergrund der am 30. Juni 2016 fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat die finanzierende Bank mit Schreiben vom 13. Mai 2015 erklärt, unter Würdigung einer Anfang 2016 vorzulegenden Liquiditäts- und Vermögensplanung eine Verlängerung des Darlehens bis Ende 2018 zu prüfen. Wir gehen daher davon aus, dass wir zu gegebener Zeit mit der Bank eine einvernehmliche Lösung finden werden, so dass die Darlehen, soweit erforderlich auch über den 30. Juni 2016 hinaus weitergeführt werden können.
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