Es ist eine erschreckende Bilanz, die man im Unternehmensregister hinterlegt hat. Stellt man den Verlustvortrag mit dem Kommanditkapital gegenüber, dann ist da nichts mehr, wie man so schön anmerken darf. Wo ist das Geld hin, werden sich nun der Vertrieb und die Kommanditisten fragen. Anleger, die mit der Idee spielen, sich irgendwie beim Unternehmen Aquila zu beteiligen, sollten sich das sicherlich genau überlegen.Aquila Capital Private Equity Opportunity GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

Aquila Capital Private Equity Opportunity GmbH & C, Hamburg

Anhang zum 31. Dezember 2015

Aquila Capital Private Equity Opportunity GmbH & Co. KG Valentinskamp 70 20355 Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG EINSCHLIESSLICH DER VORNAHME STEUERRECHTLICHER MASSNAHMEN

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila Capital Private Equity Opportunity GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m § 267 Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2015 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i. V. m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Mit Gesellschafterbeschluss vom 23. Juli 2014 wurde die Auflösung der Gesellschaft beschlossen. Demnach wurde aufgrund des Wegfalls der Going-Concern-Annahme nach § 252 Abs. 2 HGB der Grundsatz der Ansatz- bzw. Bewertungsstetigkeit durchbrochen. Nach dem Wegfall der Going-Concern-Prämisse stehen Vermögensgegenstände nicht mehr primär für eine nutzenbringende Verwendung im Rahmen der bislang üblichen Geschäftstätigkeit zur Verfügung. Im Vordergrund steht nun die Verwertung des Unternehmensvermögens. Die Bewertung der Vermögensgegenstände richtet sich daher im Wesentlichen nach den Verhältnissen des Absatzmarktes. Ungeachtet dessen kommt es nicht zu einer völligen Neubewertung der Vermögensgegenstände und Schulden.

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt. Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert. Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sowie Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu umsichtig geschätzten erzielbaren Veräußerungserlösen bewertet.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten ist als Aktive Rechnungsabgrenzung ein in 2015 für das Folgejahr abgerechneter Versicherungsbeitrag enthalten.

Kapitalanteile Kommanditisten

Gründungskommanditist der Gesellschaft ist die Aquila Structured Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital in Höhe von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 5.192.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden durch die Treuhänderin, der Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5% (EUR 259.600,00) wurde auf die Rücklagekonten gebucht. In Höhe der Entnahmen in Höhe von EUR 12.916,52 gelten die Einlagen gemäß § 172 Abs. 4 HGB als nicht geleistet.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitsnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg:

Dr. Dieter Rentsch, Chief Investment Officer (C10) bei Aquila-Capital, Hamburg.

Herr Dr, Rentsch ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Zur Geschäftsführung sind Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Head of Liquidity Management der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, bestellt.

Herr Böhrnsen und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.Hamburg, den 22.04.2016