InveStar GmbH – bilanziell überschuldet
Genau das kann man aus dieser Bilanz herauslesen, denn es gibt einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag. Eine bilanzielle Überschuldung ist aber nicht mit einer insolvenzrechtlichen Überschuldung gleichzusetzen.
InveStar GmbHMainzJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021Bilanz zum 31. Dezember 2021Aktiva
Passiva
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
ANHANG für das Geschäftsjahr 2021InveStar GmbHMainzAllgemeine Angaben zum Jahresabschluss 1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. 2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. 3. Angaben zur Bilanz 3.1 Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 130.000,00 EUR). 3.2 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR). Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 EUR. 3.3 Angabe zu Restlaufzeitvermerken Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 125.177,71 EUR (Vorjahr: 105.857,83 EUR). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 80.000,00 EUR (Vorjahr: 80.000,00 EUR). 4. Sonstige Angaben 4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0,0. 4.2 Honorar des Abschlussprüfers Für das abgelaufene Geschäftsjahr wurde vom Abschlussprüfer ein Gesamthonorar in Höhe von EUR 4.000,00 berechnet. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen EUR 4.000,00. 4.3 Namen der Geschäftsführer und deren Gesamtbezüge Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens – unverändert – geführt durch Herrn Benjamin Saffran, Diplomverwaltungswirt Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen. 4.4 Nachtragsbericht Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse mit besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage eingetreten. 4.5 Unterschrift der Geschäftsführung
Mainz, den 28. Juni 2022 InveStar GmbH gez. Die Geschäftsführung Benjamin Saffran Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020I. Grundlagen des Unternehmens II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen 2. Geschäftsverlauf 3. Lage III. Nachtragsbericht IV. Prognosebericht V. Chancen- und Risikobericht 1. Risikobericht (branchenspezifische, ertragsorientierte und finanzwirtschaftliche Risiken) 2. Chancenbericht VI. Erklärung der Geschäftsführung nach § 289 Abs. 1 Satz 5 HGB I. Grundlagen des Unternehmens Geschäftsmodell des Unternehmens Die Investar GmbH hat bis zum Ablauf des 12-monatigen Billigungszeitraumes des Verkaufsprospektes vom 28.05.2018 bis 28.05.2019 Nachrangdarlehen (Vermögensanlagen) mit der Emissionsbezeichnung „Investar GmbH-No. 1 (2 Jahre)“, Investar GmbH-No 1 (5 Jahre) Typ A und Investar GmbH-No 1 (5 Jahre) Typ T beim Publikum eingeworben und den Anlegern dadurch eine Beteiligung an den Ertragschancen aus der Investitionstätigkeit der Gesellschaft angeboten. Im zurückliegenden Geschäftsjahr (2021) wurden keine weiteren Nachrangdarlehen aufgenommen. Vergütungen nach § 24 Abs. 1 VermAnlG Vergütungen für Mitarbeiter oder Geschäftsführer gab es im Jahr 2021 nicht. II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen Laut dem Wirtschaftsbericht der EZB (02/2021) verzeichnete die Weltwirtschaft im Jahr 2021 trotz des Gegenwinds, der vom Wiederanstieg des Infektionsgeschehens und den Lieferengpässen ausging, ein robustes Expansionstempo. Die Umfrageindikatoren deuten auf eine anhaltende Belebung der Wirtschaftstätigkeit im ersten Quartal 2022 hin. Die Wirtschaft wuchs 2021 um 5,3 %, wobei das BIP bis zum Jahresende wieder auf sein Vorpandemieniveau zurückkehrte. Allerdings verlangsamte sich das Wachstum im Schlussquartal 2021 auf 0,3 % und dürfte auch im ersten Quartal des laufenden Jahres schwach bleiben. Die Wirtschaftsaussichten hängen vom Verlauf des Krieges zwischen Russland und der Ukraine und den Auswirkungen der Wirtschafts- und Finanzsanktionen sowie anderer Maßnahmen ab. 2. Geschäftsverlauf Im Jahr 2021 fanden keine neuen Reinvestitionen statt. Die gesamten eingesammelten Gelder sind unverändert gegen Grundbuchsicherheiten und einen erhöhten Zinssatz von 7-10% verliehen, um die regelmäßigen Zinszahlungen zu gewährleisten. Aus diesem Grund wurde auch keine Verlängerung der Zulassung und Prospektzulassungsverlängerung beantragt. 3. Lage Per 31.12.2021 betrugen die Verbindlichkeiten aus Nachrangdarlehen (inkl. thesaurierter Zinsansprüche) insgesamt 107.603,25 EUR. Auf die eingezahlten Nachrangdarlehen wurden den Nachrangdarlehensgläubigern im Kalenderjahr 2021 – entsprechend der vertraglichen Bedingungen vergütet. Im Jahr 2021 wurden keine Investitionen getätigt. Die Gelder wurden weiterhin über Darlehen gegen Grundbuchsicherheit vergeben. Diese liegt deutlich unter dem Verkehrswert der Immobilie. Für das abgelaufene Jahr wurde ein Jahresfehlbetrag erwirtschaftet und der Bilanzverlust ist von 55.105,83 EUR auf 55.912,89 EUR gestiegen. III. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. IV. Prognosebericht Der Einmarsch Russlands in die Ukraine wird wesentliche Auswirkungen auf Konjunktur und Inflation haben: Er wird zu einer Verteuerung von Energie und Rohstoffen führen, den Welthandel stören und das Vertrauen schwächen. Das Ausmaß dieser Effekte wird von der weiteren Entwicklung des Konflikts, der Wirkung der verhängten Sanktionen sowie von etwaigen weiteren Maßnahmen abhängen. 1 Die Umfeld- und Branchenrisiken bestehen aus unserer Sicht in erster Linie aus einer möglichen Eintrübung der gesamtwirtschaftlichen Situation, welche die Investitionsbereitschaft nachhaltig tangieren könnte. 1 EZB, Wirtschaftsbericht, Ausgabe 2 / 2022 – Wirtschaftliche und monetäre Entwicklungen V. Chancen- und Risikobericht 1. Risikobericht Branchenspezifische Risiken Die jüngsten Geschehnisse im Russland-Ukraine-Konflikt beeinflussen die Geschäftslage indirekt. Aufgrund des steigenden Zinsniveaus wird eine Investition in Nachrangdarlehen weniger lukrativ, eine Abschätzung der Auswirkungen ist derzeit aufgrund der noch unklaren Lage jedoch nicht möglich. Grundsätzlich betroffen ist hiervon das Neukundengeschäft. Ertragsorientierte Risiken Hier wird eher von einem geringen Risiko ausgegangen vor, da beim Ausfall des Darlehensnehmers eine Grundschuld zur Verfügung steht, welche den Verkehrswert des beliehenen Objektes erheblich unterschreitet. Finanzwirtschaftliche Risiken Da die Investments ausschließlich mit eingeworbenen Geldern stattfinden werden, sind finanzwirtschaftliche Risiken nicht erkennbar. 2. Chancenbericht Die Gesellschaft sieht zunächst weitere Anfragen der Produkte, insbesondere in Folge eines nachhaltigen Wirtschaftsaufschwungs nach Erzielung einer hohen Impfquote gegen Covid-19 in der Breite. Dieser Effekt wird durch ein zunächst verbleibendes Niedrigzinsumfeld als Chance für weiteres Gewinnwachstum bestärkt. Dem gegenüber wird eine Zunahme der Volatilität an den Kapitalmärkten mit möglichen negativen Marktkorrekturen in den weiteren Folgejahren wahrscheinlicher, was eine passive Anlagenstrategie fördert. Es bleibt die finale Neubewertung seitens der Notenbanken abzuwarten. Kürzlich ist eine Leitzinsanhebung zu beobachten, insbesondere aus den US-Region. VI. Erklärung der Geschäftsführung nach § 289 Abs. 1 Satz 5 HGB Als gesetzlicher Vertreter der InveStar GmbH, erkläre ich, dass der Geschäftsverlauf im Lagebericht nach besten Wissen – einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Kapitalgesellschaft – so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.
Mainz, den 28. Juni 2022 InveStar GmbH gez. Die Geschäftsführung Benjamin Saffran Bestätigungsvermerk des unabhängigen AbschlussprüfersAn die InveStar GmbH, Mainz Prüfungsurteile Wir haben den Jahresabschluss der InveStar GmbH, – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der InveStar GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
Gemäß § 25 VermAnlG i.V.m. § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat. Grundlage für die Prüfungsurteile Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnlG i.V.m. § 317 HGB unter Beachtung der internationalen Prüfungsstandards (ISA) des IAASB ergänzt um das Fachgutachten 2018 von wp.net e.V. – Verband für die mittelständische Wirtschaftsprüfung, München und dem Prüfungshinweis zum Lagebericht 2021 vorgenommen. Unsere Verantwortlichkeiten sind weiter ausgeführt im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts“. Wir sind unabhängig von der geprüften Gesellschaft in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Anforderungen und wir haben unsere weiteren berufsethischen Verantwortlichkeiten als Voraussetzung zur Durchführung einer Abschlussprüfung erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und der für die Aufstellung und Überwachung der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Verantwortlichen Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts unter Berücksichtigung der Vorschriften des VermAnlG und in Übereinstimmung mit den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft und für die internen Kontrollen, die die gesetzlichen Vertreter für notwendig erachten, um eine Aufstellung zu ermöglichen, die frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist. Bei der Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Beurteilung der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit und, sofern zutreffend, zur Angabe weiterer Sachverhalte zur Beurteilung der Fortführungsannahme sowie zur Aufstellung des Jahresabschlusses unter Annahme der Fortführung des Unternehmens, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen entweder die Auflösung der Gesellschaft oder die Einstellung der Geschäfte oder es besteht dazu keine realistische Alternative. Die mit der Überwachung der Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht betrauten Personen sind dafür verantwortlich, den gesamten Prozess der Abschlussaufstellung zu überwachen. Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage unserer Prüfung mit hinreichender Sicherheit ein Urteil zum Jahresabschluss und Lagebericht abzugeben, dass dieser Jahresabschluss und der Lagebericht frei ist von wesentlichen, beabsichtigten oder unbeabsichtigten, falschen Darstellungen und einen Bestätigungsvermerk zu erstellen, der unser Prüfungsurteil enthält. Hinreichende Sicherheit bedeutet ein hohes Maß an Sicherheit, stellt aber keine Garantie dafür dar, dass eine Prüfung nach internationalen Standards (ISA) immer alle wesentlichen falschen Darstellungen aufdeckt, sofern diese vorhanden sind. Falsche Darstellungen können bewusst oder durch Fehler entstehen und werden als wesentlich eingestuft, wenn diese allein oder im Ganzen wirtschaftliche Entscheidungen der Adressaten dieses Abschlusses beeinflussen könnten, die aufgrund dieses Abschlusses getätigt wurden. Der Lagebericht ist dahingehend zu beurteilen, dass er im Einklang mit dem Jahresabschluss steht. Als Teil unserer Prüfung in Übereinstimmung mit ISA üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Außerdem besteht unsere Prüfung darin:
Prüfung der Einhaltung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages Gemäß § 25 Abs. 2 VermAnlG sind wir verpflichtet, im Rahmen unserer Jahresabschlussprüfung die Einhaltung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und der Treuhandverträge zu prüfen. Wir haben diese Prüfung als Systemprüfung mit Funktionstests durchgeführt. Verstöße haben wir nicht festgestellt. Wir bestätigen daher, dass die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages eingehalten wurden. Prüfung der ordnungsgemäßen Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten Nach § 25 Abs. 3 VermAnlG sind wir verpflichtet, die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten zu prüfen. Wir haben diese Prüfung als Systemprüfung mit Funktionstests durchgeführt. Verstöße haben wir nicht festgestellt. Wir bestätigen daher die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten. Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften gemäß § 321 HGB und dem wp.net-Fachgutachten „Grundsätze zur Durchführung von gesetzlichen Abschlussprüfungen nach § 316 ff. HGB auf Basis der ISA“.
Augsburg, den 30. Juni 2022 EVISTRA Treuhand GmbH gez. Joachim Sandtner, Wirtschaftsprüfer gez. Jörg Rompf, Wirtschaftsprüfer |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Heiße News an die Redaktion senden
Neueste Kommentare