Sieht man die Bilanz aus der Sicht eines Anlegers, dann dürfte diese Bewertung sicherlich völlig in Ordnung sein.

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Aquila SolarINVEST III Projekt 1 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2021 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Aquila SolarINVEST III Projekt 1 GmbH & Co. KG

Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila SolarINVEST III Projekt 1 GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs.3 Nr. 3 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila SolarINVEST III Projekt 1 GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 112066, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Die französische Regierung verkündete im vergangenen Jahr 2020 ihre Absicht, die bestehende gesetzliche Regelung zur Einspeisevergütung rückwirkend zu ändern und die Tarife zu kürzen. Der entsprechende Änderungsantrag zum Haushaltsgesetz 2021 wurde von der Nationalversammlung kurz vor Weihnachten 2020 verabschiedet. Diese Änderung betrifft alle Betreibergesellschaften, die Photovoltaik-Anlagen mit einer installierten Leistung von mehr als 250 kWp besitzen und ihre Einspeisevergütungsverträge zwischen 2006 und 2010 abgeschlossenen haben – somit auch die Betreibergesellschaft St. Symphorien. Die Umsetzung der Gesetzesänderung in eine Verordnung, und damit die finale Konkretisierung der Ausgestaltung, wird für Ende des dritten bzw. Anfang des vierten Quartals 2021 erwartet. Bislang wurden durch die französische Regierung erste Entwürfe der Verordnung veröffentlicht. Der aktuelle Verordnungsentwurf sieht eine Neuberechnung der Tarife anhand von festgelegten Parametern vor. Nach derzeitigem Stand des vorliegenden Entwurfs ergibt sich aus der Berechnungsformel keine Kürzung des Tarifs der Betreibergesellschaft. Demnach wird damit gerechnet, dass es zu einer Fortführung des aktuell bestehenden Tarifs kommen wird. Ebenso legt die Verordnung fest, dass die wirtschaftliche Überlebensfähigkeit jeder Gesellschaft gewährleistet werden soll.

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen von Vermögensgegenständen des Finanzanlagevermögens werden nur bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen.

Die Kapitalanteile der Gesellschafter wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB i.V.m. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist die Beteiligung an der Centrale Photovoltaique de Saint Symphorien SNC, Paris, ausgewiesen. Die Aquila SolarINVEST III Projekt 1 GmbH & Co. KG hält an der Gesellschaft 99,98% des Eigenkapitals i. H. v. EUR 10.683.861,00 (Vorjahr EUR 9.922.919,20). Das Ergebnis der Gesellschaft betrug zum 31.12.2020 EUR 860.942,00 (Vorjahr EUR 910.037,87).

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung gegenüber der Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, aus Kostenübernahmen für das Geschäftsjahr 2020 i. H. v. EUR 7.595,68 ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Kapitalanteile

Gründungskommanditistin der Gesellschaft ist die Aquila SolarINVEST III GmbH & Co. KG mit einem Kommanditkapital von EUR 10.000,00. Die Gründungskommanditistin hat darüber hinaus weitere Einlagen i. H. v. insgesamt EUR 10.069.470,75 in das variable Kapitalkonto geleistet. Der auf die Kommanditistin entfallende Verlustanteil wurde den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend auf das Verlustvortragskonto gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen 2019 und 2020 i. H. v. insgesamt EUR 1.190,00 sowie für die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses i. H. v. EUR 3.517,94 ausgewiesen. Ebenfalls sind Rückstellungen für die französische Ertragsteuer i. H. v. EUR 219.659,00 in den Steuerrückstellungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin aus Haftungsvergütung i. H. v. EUR 746,94 ausgewiesen, die im Folgejahr ausgeglichen werden.

Sämtliche ausgewiesene Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i. H. v. EUR 88,69 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind darüber hinaus Erträge aus der Übernahme diverser Kosten durch die Aquila Capital Structured Assets GmbH in Höhe von EUR 7.595,68 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird, neben den Fondsverwaltungskosten, die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Real Assets Solar III Verwaltungs GmbH i. H. v. EUR 2.987,74 ausgewiesen. Weiterhin sind Steuerberatungskosten i. H. v. EUR 1.335,78, Kosten des Rechnungswesens i. H. v. EUR 2.699,38 sowie Prüfungskosten i. H. v. EUR 3.517,94 angefallen.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind gezahlte Negativzinsen auf das Bankguthaben erfasst.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Aquila Capital Real Assets Solar III Verwaltungs GmbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Bis zum 14.05.2020 waren Geschäftsführer Herr Lutz-Olaf Tiedermann, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Frau Maren Büsselberg, Fund Managerin für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH.

Die Geschäftsführer waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Seit dem 14.05.2020 sind Geschäftsführer Herr Bernhard Bußmann, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Jan Märtens, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

 

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020