European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG: Schaut man sich die aktuellen Ergebnisse an den Beteiligungsgesellschaften an, dann gibt es dort erheblichen Optimierungsbedarf

Das ist die Konsequenz aus dieser Bilanz die man so deutlich ziehen muss. Beteilige ich mich an Gesellschaften, oder gründe die, dann muss ich mich auch darum kümmern.

1. MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 2.596.607,66 -167.773,22
2. ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald 100 18.006.882,94 -40.990,16
3. KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.224.323,24 2.228,97
4. FANGANA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.874.806,06 -40.044,32
5. SADAK Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.270.395,54 -162.175,76
6. RAGNA Mobilien- Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 2.212.853,53 -389.721,06

European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2014 bis zum 30.09.2015

Bilanz zum 30.09.2015

AKTIVA

EUR EUR Vorjahr
TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 39.625.200,39 39.384
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 150.626.565,43 155.427
190.251.765,82
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 18.770.819,07 13.947
2. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 3
18.770.819,07
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 3.286.271,35 5.557
212.308.856,24 214.318
PASSIVA
Vorjahr
EUR EUR TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Festkapital 230.010.000,00 230.010
2. Entnahmen -25.098.198,49 -17.245
204.911.801,51
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen 26.000,00 31
C. VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 7.371.054,73 1.522
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 7.371.054,73 (Vj. TEUR 1.522)
212.308.856,24 214.318

Anhang für das Geschäftsjahr 2014/2015

der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien für eine Kleinstkapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden aber weiterhin nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Personenhandelsgesellschaften gemäß § 264a HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Das Haftkapital der Kommanditisten beträgt TEUR 240.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Der beizulegende Wert wird durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashflows ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung waren am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 760 vorzunehmen.

Am Bilanzstichtag haben Anteile an zwei deutschen Objektgesellschaften mit Buchwerten von TEUR 3.293 bzw. TEUR 4.273 einen niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 2.769 bzw. TEUR 3.681. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden vollständigen Kapitalrückzahlungen und den darüber hinausgehenden prognostizierten Beteiligungserträgen wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.

Die Gesellschaft hält folgende Anteile an verbundenen Unternehmen. Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB.

Nr. Gesellschaft/Sitz Beteiligung Eigenkapital 30.09.2015 Ergebnis für das Geschäftsjahr 2014 / 2015
% EUR EUR
1. MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 2.596.607,66 -167.773,22
2. ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald 100 18.006.882,94 -40.990,16
3. KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.224.323,24 2.228,97
4. FANGANA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.874.806,06 -40.044,32
5. SADAK Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 1.270.395,54 -162.175,76
6. RAGNA Mobilien- Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald 100 2.212.853,53 -389.721,06

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Der beizulegende Wert wird durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashflows ermittelt. Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 352 sowie Zuschreibungen auf den höheren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips in Höhe von TEUR 140 vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen im Wesentlichen Zinsforderungen. Soweit diese voraussichtlich nicht im Folgejahr beglichen werden können, werden sie entsprechend des prognostizierten Zahlungszeitpunktes abgezinst. Im Berichtsjahr wurden Auf- und Abzinsungen in Höhe von per Saldo TEUR 490 aufwandswirksam vorgenommen, die direkt die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens gekürzt haben.

Die flüssigen Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und nicht besichert.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die European Solar Power Fund Verwaltungs GmbH, Grünwald. Ihr Stammkapital per 30.09.2015 beträgt TEUR 25.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt der ESPF Management GmbH, Grünwald.

Geschäftsführer der geschäftsführenden Gesellschafterin sind:

Ochsenkühn, Andreas, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Rietz, Alexander, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

 

Grünwald, den 17.11.2015

Die geschäftsführende Gesellschafterin
ESPF Management GmbH, Grünwald

Ochsenkühn

Rietz

Die persönlich haftende Gesellschafterin
European Solar Power Fund Verwaltungs GmbH, Grünwald

Ochsenkühn

Rietz

 

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