Aquila SolarINVEST VII Projekt GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss/​Jahresfinanzbericht zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2022 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Aquila SolarINVEST VII Projekt GmbH & Co. KG

Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila SolarlNVEST VII Projekt GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila SolarlNVEST VII Projekt GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 114825, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensführung aufgestellt.

Die französische Regierung verkündete im Jahr 2020 ihre Absicht, die bestehende gesetzliche Regelung zur Einspeisevergütung rückwirkend zu ändern und die Tarife zu kürzen. Diese Änderung wurde im Jahr 2021 mittels Verordnung umgesetzt und betrifft alle Betreibergesellschaften, die Photovoltaik-Anlagen mit einer installierten Leistung von mehr als 250 kWp besitzen und ihre Einspeisevergütungsverträge zwischen 2006 und 2010 abgeschlossenen haben.

Die Centrale Photovoltaique de Crucey 3 SNC, Paris (Frankreich) ist von diesen Tarifkürzungen betroffen. Formal gilt die Kürzung, in der der Tarif um 65% auf 12,502 ct. €/​kWh herabgesetzt wird, seit 1. Dezember 2021. Durch den Eintritt in das sogenannte Safeguard Verfahren, in dem unter Darstellung der wirtschaftlichen Gründe gegen die Kürzung Widerspruch eingelegt wird, wird der alte Tarif zunächst weiter unter Vorbehalt gezahlt. Eine rückwirkende Rückzahlung der Erlöse seit dem 01. Dezember 2021 ist in Abhängigkeit vom Ergebnis des Verfahrens somit jedoch möglich. Daher tritt das Management parallel in Verhandlungen mit den finanzierenden Banken mit dem Ziel einer Laufzeitverlängerung und der damit verbundenen Fortführung der Geschäftstätigkeiten der Assetgesellschaft. Unabhängig vom Safeguard Verfahren wurde eine Klage beim Verwaltungsgericht Paris gegen die Tarifkürzung eingereicht. Die Klage ist seit Januar 2022 anhängig.

Die gesetzlichen Vertreter gehen zum Aufstellungszeitpunkt nicht davon aus, dass die voraussichtliche Tarifkürzung einen wesentlichen Einfluss auf die Werthaltigkeit der Finanzanlage haben wird, da im Schreiben des „Ministere de la transition Ecologique“ klargestellt wird, dass der neu festzusetzende Einspeisetarif den Investoren eine angemessene Kapitalverzinsung gewährleisten soll.

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Anwendung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Kapitalanteile der Gesellschafter wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist ein Investment in die Centrale Photovoltaique de Crucey 3 SNC, Paris (Frankreich), ausgewiesen. Die Aquila SolarINVEST VII Projekt GmbH & Co. KG hält 99,992% der Gesellschaftsanteile. Das Eigenkapital der Centrale Photovoltaique de Crucey 3 SNC, Paris (Frankreich) beträgt zum 31.12.2021 EUR 20.967.504,23 und das Jahresergebnis beträgt für das Geschäftsjahr 2021 EUR 3.597.327,98 (Vorjahr EUR 1.727.015,87).

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegenüber dem französischen Finanzamt i. H. v. EUR 24.077,00 aus einer Doppelzahlung aus Dezember 2021 ausgewiesen.

Kapitalanteile

Gründungskommanditistin der Gesellschaft ist die Aquila SolarINVEST VII GmbH & Co. KG, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von EUR 1.000,00. Die Gründungskommanditistin hat darüber hinaus weitere Einlagen i. H. v. insgesamt EUR 9.551.664,24 in das variable Kapitalkonto eingezahlt. Der auf die Kommanditistin entfallende Ergebnisanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das Verlustvortragskonto gebucht.

Rückstellungen

Unter den Rückstellungen werden im Wesentlichen Steuerrückstellungen für die Nachzahlung französischer Körperschaftssteuern für das Jahr 2021 i. H. v. EUR 247.790,00 ausgewiesen. Weiterhin sind sonstige Rückstellungen gebildet worden, unter anderem für die Erstellung der Steuererklärungen für die Jahre 2020 bis 2021 i. H. v. EUR 2.047,00 sowie für Kosten der prüferischen Durchsicht 2021 i. H. v. EUR 3.710,00.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten für Dienstleistungskosten ausgewiesen, die im Folgejahr ausgeglichen werden.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin aus Haftungsvergütung i. H. v. EUR 1.493,87 ausgewiesen sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Aquila SolarINVEST VII GmbH & Co. KG, Hamburg, i. H. v. EUR 300.000,00, die sich aus der am 16. Dezember 2021 beschlossenen Kapitalrückzahlung ergeben.

Sämtliche ausgewiesene Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Real Assets Solar VII Verwaltungs GmbH, Hamburg, i. H. v. EUR 2.987,73 und Fondsverwaltungskosten i. H. v. EUR 9.229,51 ausgewiesen.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind gezahlte Negativzinsen auf das Bankguthaben erfasst.

In den Steuern vom Ertrag werden die Aufwendungen für die französische Körperschaftssteuer für das Geschäftsjahr 2021 ausgewiesen

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die geschäftsführende Komplementärin, die Aquila Capital Real Assets Solar VII Verwaltungs GmbH, Hamburg. Die Aquila Capital Real Assets Solar VII Verwaltungs GmbH, Hamburg, hat ein Stammkapital i. H. v. EUR 25.000,00.

Die Geschäftsführer sind Herr Julian Zettl, Investment Manager für den Bereich Fund und Multi-Asset Investment der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Herr Karsten Nebe, Head Project Controlling Real Estate der Aquila Capital Investment Holding GmbH.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

BESCHEINIGUNG

Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht

An die Aquila SolarlNVEST VII Projekt GmbH & Co. KG, Hamburg:

Wir haben den Jahresabschluss der Aquila SolarINVEST VII Projekt GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.