Analyse des Jahresabschlusses der VOSS Energy Projekt 9 GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr 2023

Analyse des Jahresabschlusses der VOSS Energy Projekt 9 GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Unternehmensdaten:

• Gesellschaft: VOSS Energy Projekt 9 GmbH & Co. KG
• Sitz: Rostock
• Rechtsform: GmbH & Co. KG
• Geschäftsjahr: 01.01.2023 – 31.12.2023
• Feststellung des Jahresabschlusses: 15.11.2024
• Datum der Hinterlegung: 06.01.2025
• Geschäftsführung: T. Ohm

2. Bilanzanalyse

2.1. Aktiva:

Interpretation:

• Das Anlagevermögen hat um 5,82 % abgenommen, was auf Abschreibungen hindeutet.
• Umlaufvermögen ist leicht gestiegen (+2,69 %), was auf verbesserte Liquidität oder höhere Forderungen hinweisen könnte.
• Insgesamt sind die Aktiva um 5,19 % gesunken, was eine leichte Schrumpfung der Bilanzsumme bedeutet.

2.2. Passiva:

Interpretation:

• Das Eigenkapital bleibt unverändert bei lediglich 1.000 EUR, was eine extrem niedrige Eigenkapitalquote bedeutet (ca. 0,12 %).
• Rückstellungen haben sich um 50 % erhöht, was auf eine höhere Risikovorsorge hinweist.
• Die Verbindlichkeiten sind um 5,88 % gesunken, was grundsätzlich positiv ist.
• Innerhalb der Verbindlichkeiten gab es jedoch einen massiven Anstieg der langfristigen Verbindlichkeiten (+551 %), was auf eine Umstrukturierung oder Umschuldung hindeutet.
• Gesellschafterdarlehen haben sich um 35,32 % erhöht, was auf eine Stärkung durch interne Finanzmittel hinweist.

3. Finanzielle Kennzahlen:

Eigenkapitalquote:

Eigenkapitalquote=1.000855.420,16×100≈0,12%\text{Eigenkapitalquote} = \frac{1.000}{855.420,16} \times 100 \approx 0,12 \%

• Extrem niedrige Eigenkapitalquote – das Unternehmen ist fast vollständig fremdfinanziert.

Verschuldungsgrad:

Verschuldungsgrad=837.930,721.000×100≈83.793%\text{Verschuldungsgrad} = \frac{837.930,72}{1.000} \times 100 \approx 83.793 \%

• Ein sehr hoher Verschuldungsgrad zeigt eine starke finanzielle Abhängigkeit von Fremdkapital.

Liquidität 1. Grades:

Liquidita¨t 1. Grades=69.080,16231.654,67×100≈29,82%\text{Liquidität 1. Grades} = \frac{69.080,16}{231.654,67} \times 100 \approx 29,82 \%

• Die sofortige Liquidität ist gering, was auf Zahlungsprobleme bei kurzfristigen Verbindlichkeiten hindeutet.

4. Fazit:

Stärken:

• Leichter Anstieg des Umlaufvermögens (+2,69 %), was auf eine Verbesserung der kurzfristigen Liquidität hinweist.
• Reduktion der Verbindlichkeiten um 5,88 % insgesamt.
• Unterstützung durch Gesellschafterdarlehen, was eine gewisse Stabilität bietet.

Schwächen:

• Eigenkapitalquote von 0,12 % – praktisch kein Eigenkapital vorhanden, was auf hohe Insolvenzgefahr hindeutet.
• Langfristige Verschuldung hat sich massiv erhöht (+551 %), was die finanzielle Belastung in Zukunft steigert.
• Kurzfristige Liquiditätssituation (29,82 %) ist weiterhin problematisch.
• Rückstellungen haben sich deutlich erhöht, was auf neue potenzielle Risiken hinweist.

5. Handlungsempfehlungen:

1. Kapitalaufstockung:
   • Um die Insolvenzgefahr zu mindern, sollte das Eigenkapital erhöht werden – entweder durch Eigenkapitalzuführung der Gesellschafter oder externe Investoren.
2. Verbesserung der Liquidität:
   • Kurzfristige Verbindlichkeiten weiter abbauen, um die Liquidität zu verbessern.
   • Forderungsmanagement stärken, um offene Beträge schneller einzutreiben.
3. Finanzstruktur optimieren:
   • Langfristige Verbindlichkeiten restrukturieren, um die finanzielle Belastung auf längere Zeiträume zu verteilen.
   • Gespräche mit Gläubigern über Umschuldungen führen.
4. Kostensenkungsmaßnahmen:
   • Einsparungen im laufenden Betrieb suchen, um die Kostenstruktur zu entlasten.
   • Prüfung von Projektprofitabilität zur Vermeidung weiterer Verluste.
5. Strategische Planung:
   • Neue Einnahmequellen erschließen, um die Abhängigkeit von Fremdkapital zu verringern.
   • Risikomanagement stärken, um potenzielle finanzielle Risiken proaktiv zu adressieren.