1. Allgemeine Unternehmensdaten:
- Gesellschaft: reconcept GmbH
- Sitz: Hamburg
- Rechtsform: GmbH
- Geschäftsjahr: 01.01.2023 – 31.12.2023
- Feststellung des Jahresabschlusses: 06.06.2024
- Datum der Hinterlegung: 28.02.2025
- Geschäftsführer: Karsten Reetz
2. Bilanzanalyse
2.1. Aktiva:
| Posten | 31.12.2023 (EUR) | 31.12.2022 (EUR) | Veränderung (EUR) | Veränderung (%) |
|---|---|---|---|---|
| Anlagevermögen | 28.409.028,84 | 25.010.262,99 | +3.398.765,85 | +13,59 % |
| – Immaterielle Vermögensgegenstände | 17.819,00 | 2.595,00 | +15.224,00 | +586,60 % |
| – Sachanlagen | 70.197,00 | 33.932,00 | +36.265,00 | +106,88 % |
| – Finanzanlagen | 28.321.012,84 | 24.973.735,99 | +3.347.276,85 | +13,40 % |
| Umlaufvermögen | 16.481.307,16 | 24.459.205,25 | -7.977.898,09 | -32,62 % |
| – Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 15.468.724,82 | 12.977.997,11 | +2.490.727,71 | +19,18 % |
| – Liquide Mittel | 1.012.582,34 | 11.481.208,14 | -10.468.625,80 | -91,18 % |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 93.009,97 | 47.384,14 | +45.625,83 | +96,28 % |
| Summe Aktiva | 44.983.345,97 | 49.516.852,38 | -4.533.506,41 | -9,16 % |
Interpretation:
- Anlagevermögen:
- Starker Anstieg (+13,59 %) durch Zukäufe von Finanzanlagen (z.B. reconcept Finnland GmbH, reconcept Solar Deutschland GmbH).
- Immaterielle Vermögensgegenstände (z.B. Lizenzen) stark erhöht.
- Umlaufvermögen:
- Deutlicher Rückgang (-32,62 %), vor allem durch sinkende liquide Mittel (-91,18 %).
- Der Anstieg der **Forderungen (+19,18 %) **zeigt eine Verlagerung von Liquidität in Außenstände.
- Rechnungsabgrenzungsposten:
- Anstieg um 96,28 %, was auf gestiegene vorab bezahlte Ausgaben hindeutet.
2.2. Passiva:
| Posten | 31.12.2023 (EUR) | 31.12.2022 (EUR) | Veränderung (EUR) | Veränderung (%) |
|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital | 7.534.397,65 | 7.601.867,50 | -67.469,85 | -0,89 % |
| – Gezeichnetes Kapital | 2.400.000,00 | 2.400.000,00 | 0,00 | 0 % |
| – Gewinnvortrag | 801.867,50 | 1.600.994,51 | -799.127,01 | -49,91 % |
| – Jahresüberschuss | 4.332.530,15 | 3.600.872,99 | +731.657,16 | +20,31 % |
| Rückstellungen | 650.860,50 | 705.237,50 | -54.377,00 | -7,71 % |
| Verbindlichkeiten | 36.798.087,82 | 41.209.747,38 | -4.411.659,56 | -10,71 % |
| – Kurzfristig (< 1 Jahr) | 1.447.587,82 | 5.059.247,38 | -3.611.659,56 | -71,38 % |
| – Langfristig (> 1 Jahr) | 35.350.500,00 | 36.150.500,00 | -800.000,00 | -2,21 % |
| Summe Passiva | 44.983.345,97 | 49.516.852,38 | -4.533.506,41 | -9,16 % |
Interpretation:
- Eigenkapital:
- Leichter Rückgang um 0,89 %, trotz Gewinnsteigerung (+20,31 %), da Vorabausschüttungen getätigt wurden.
- Rückstellungen:
- Rückgang um 7,71 %, was auf die Auflösung von Projektrückstellungen hindeutet.
- Verbindlichkeiten:
- Deutlicher Rückgang (-10,71 %) durch Tilgung kurzfristiger Schulden (-71,38 %).
- Langfristige Verbindlichkeiten bleiben nahezu konstant, was auf eine langfristige Finanzierung hindeutet.
3. Finanzielle Kennzahlen:
Eigenkapitalquote:
Eigenkapitalquote=7.534.397,6544.983.345,97×100≈16,75%\text{Eigenkapitalquote} = \frac{7.534.397,65}{44.983.345,97} \times 100 \approx 16,75 \%
- Moderate Eigenkapitalquote, jedoch leicht verbesserungswürdig.
Liquidität 1. Grades:
Liquidita¨t 1. Grades=1.012.582,341.447.587,82×100≈69,93%\text{Liquidität 1. Grades} = \frac{1.012.582,34}{1.447.587,82} \times 100 \approx 69,93 \%
- Die kurzfristige Liquidität hat sich deutlich verschlechtert, da die liquiden Mittel stark abgenommen haben.
4. Fazit:
Stärken:
- Positiver Jahresüberschuss (+20,31 %), was auf eine erfolgreiche Geschäftstätigkeit hindeutet.
- Rückführung kurzfristiger Verbindlichkeiten verbessert die kurzfristige Stabilität.
- Anlagevermögen gestärkt durch Zukäufe und Investitionen in Beteiligungen.
Schwächen:
- Deutlicher Rückgang der liquiden Mittel (-91,18 %) könnte die Zahlungsfähigkeit gefährden.
- Anstieg der Forderungen erhöht das Risiko von Zahlungsausfällen.
- Geringe Eigenkapitalquote (16,75 %) zeigt eine gewisse Fremdkapitalabhängigkeit.
5. Handlungsempfehlungen:
- Liquiditätsmanagement stärken:
- Verbesserung des Forderungsmanagements, um Außenstände schneller einzuziehen.
- Liquiditätsreserven aufbauen, um Zahlungsschwierigkeiten zu vermeiden.
- Finanzstruktur optimieren:
- Eigenkapital erhöhen, um die finanzielle Stabilität langfristig zu sichern.
- Reduktion langfristiger Verbindlichkeiten durch Refinanzierung.
- Risikomanagement:
- Überprüfung der Finanzanlagen auf Wertberichtigungsbedarf.
- Stärkere Kontrolle über Forderungsausfälle.
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