1. Allgemeine Unternehmensdaten:
- Gesellschaft: reconcept consulting GmbH
- Sitz: Hamburg
- Rechtsform: GmbH
- Geschäftsjahr: 01.01.2023 – 31.12.2023
- Feststellung des Jahresabschlusses: 22.11.2024
- Datum der Hinterlegung: 14.01.2025
- Geschäftsführer: Sven Jessen
2. Bilanzanalyse:
2.1. Aktiva:
| Posten | 31.12.2023 (EUR) | 31.12.2022 (EUR) | Veränderung (EUR) | Veränderung (%) |
|---|---|---|---|---|
| Anlagevermögen | 2.766.062,00 | 152.000,00 | +2.614.062,00 | +1.719,78 % |
| – Immaterielle Vermögensgegenstände | 2.664.062,00 | 0,00 | +2.664.062,00 | – |
| – Finanzanlagen | 102.000,00 | 152.000,00 | -50.000,00 | -32,89 % |
| Umlaufvermögen | 584.496,40 | 418.273,32 | +166.223,08 | +39,75 % |
| – Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 579.314,65 | 104.450,68 | +474.863,97 | +454,62 % |
| – Liquide Mittel | 5.181,75 | 313.822,64 | -308.640,89 | -98,35 % |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 4.888,42 | -4.888,42 | -100 % |
| Summe Aktiva | 3.350.558,40 | 575.161,74 | +2.775.396,66 | +482,61 % |
Interpretation:
- Anlagevermögen:
- Starker Anstieg um 1.719,78 %, hauptsächlich durch Erwerb immaterieller Vermögensgegenstände (Kundenstamm).
- Rückgang der Finanzanlagen (-32,89 %) durch Veräußerung oder Wertminderung.
- Umlaufvermögen:
- Deutliche Zunahme der Forderungen (+454,62 %), was auf starke Außenstände hinweist.
- Liquide Mittel stark gesunken (-98,35 %), möglicherweise durch Investitionen oder Zahlungsausfälle.
- Rechnungsabgrenzungsposten:
- Komplett aufgelöst, was auf Erfüllung der abgegrenzten Verpflichtungen hindeutet.
2.2. Passiva:
| Posten | 31.12.2023 (EUR) | 31.12.2022 (EUR) | Veränderung (EUR) | Veränderung (%) |
|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital | 2.847.733,40 | 201.815,22 | +2.645.918,18 | +1.310,82 % |
| – Gezeichnetes Kapital | 50.000,00 | 25.000,00 | +25.000,00 | +100 % |
| – Kapitalrücklage | 2.777.115,31 | 52.115,31 | +2.725.000,00 | +5.227,01 % |
| – Bilanzgewinn | 20.618,09 | 0,00 | +20.618,09 | – |
| Rückstellungen | 58.330,00 | 20.500,00 | +37.830,00 | +184,54 % |
| Verbindlichkeiten | 444.495,00 | 352.846,52 | +91.648,48 | +25,97 % |
| Summe Passiva | 3.350.558,40 | 575.161,74 | +2.775.396,66 | +482,61 % |
Interpretation:
- Eigenkapital:
- Starker Anstieg um 1.310,82 %, insbesondere durch Kapitalzuführung (Kapitalrücklage) und Erhöhung des gezeichneten Kapitals.
- Bilanzgewinn von 20.618,09 EUR weist auf ein positives Jahresergebnis hin.
- Rückstellungen:
- Erhöhung um 184,54 %, was auf höhere Projektrisiken oder erwartete Verbindlichkeiten hinweist.
- Verbindlichkeiten:
- Anstieg um 25,97 %, vor allem gegenüber Gesellschaftern (422.355,17 EUR).
3. Finanzielle Kennzahlen:
Eigenkapitalquote:
Eigenkapitalquote=2.847.733,403.350.558,40×100≈84,98%\text{Eigenkapitalquote} = \frac{2.847.733,40}{3.350.558,40} \times 100 \approx 84,98 \%
- Sehr hohe Eigenkapitalquote, was eine stabile Finanzlage signalisiert.
Liquidität 1. Grades:
Liquidita¨t 1. Grades=5.181,75444.495,00×100≈1,17%\text{Liquidität 1. Grades} = \frac{5.181,75}{444.495,00} \times 100 \approx 1,17 \%
- Extrem niedrige Liquidität, die Zahlungsschwierigkeiten nahelegt.
4. Fazit:
Stärken:
- Massive Eigenkapitalerhöhung durch Kapitalzuführung und Bildung von Kapitalrücklagen.
- Verbesserte Bilanzstruktur durch hohe Eigenkapitalquote (84,98 %).
- Positiver Jahresüberschuss, was auf eine verbesserte Ertragslage hindeutet.
- Starker Anstieg des Anlagevermögens durch Zukauf immaterieller Werte (Kundenstamm).
Schwächen:
- Kritisch niedrige Liquidität (1,17 %), was auf Zahlungsengpässe hinweist.
- Starker Anstieg der Forderungen, was auf mangelhaftes Forderungsmanagement hinweisen könnte.
- Erhöhte Rückstellungen, möglicherweise durch Projektrisiken.
5. Handlungsempfehlungen:
- Verbesserung der Liquidität:
- Forderungsmanagement stärken, um Außenstände schneller einzuziehen.
- Liquiditätsreserven aufbauen, um Zahlungsengpässe zu vermeiden.
- Finanzierungsstruktur überwachen:
- Weiterhin auf hohe Eigenkapitalquote achten, um Fremdfinanzierungskosten zu vermeiden.
- Kurzfristige Verbindlichkeiten reduzieren, um die kurzfristige Liquidität zu verbessern.
- Kosten- und Risikomanagement:
- Detaillierte Analyse der erhöhten Rückstellungen und Risikobewertung vornehmen.
- Kosteneinsparungen im Bereich Projektentwicklung prüfen.
- Stärkung der Ertragskraft:
- Optimierung des Kundenstamms nutzen, um langfristige Einnahmequellen zu sichern.
- Ertragssteigernde Projekte priorisieren und unrentable Projekte kritisch prüfen.
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