Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Finanzamt: Hamburg-Mitte
Steuer-Nr.: 48/673/02196
BILANZ zum 31. Dezember 2015
Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG, Hamburg
AKTIVA
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Geschäftsjahr |
Vorjahr |
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EUR |
EUR |
| A. Anlagevermögen |
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| I. Finanzanlagen |
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| 1. Beteiligungen |
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3.853.597,59 |
3.853.597,59 |
| B. Umlaufvermögen |
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| 1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
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| 1 sonstige Vermögensgegenstände |
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357.316,10 |
382.185,73 |
| – davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 306.034,64 (EUR 306.034,64) |
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| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
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405.806,21 |
925.532,30 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten |
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1.652,34 |
0,00 |
| D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag |
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| I. Kapitalanteile Kommanditisten |
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| 1. durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital |
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683.776,76 |
0,00 |
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683.776,76 |
0,00 |
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5.302.149,00 |
5.161.315,62 |
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PASSIVA
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Geschäftsjahr |
Vorjahr |
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EUR |
EUR |
EUR |
| A. Eigenkapital |
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| I. Kapitalanteile Kommanditisten |
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1.050,00 |
1.050,00 |
| II. Entnahmen |
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-166.437,76 |
-80.995,12 |
| III. Verlustvortrag |
|
-603.831,64 |
145.907,97 |
| Summe Kapitalanteile |
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-769.219,40 |
65.962,85 |
| B. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag |
|
683.776,76 |
0,00 |
| C. Rückstellungen |
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| 1. Steuerrückstellungen |
24.518,00 |
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24.518,00 |
| 2. sonstige Rückstellungen |
1450,00 |
25.968,00 |
1.095,00 |
| D. Verbindlichkeiten |
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| 1. Anleihen |
5.361.148,68 |
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5.062.622,00 |
| – davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.361.148,68 (EUR 5.062.622,00) |
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| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
474,96 |
5.361.623,64 |
7.117,77 |
| – davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 474,96 (EUR 7.117,77) |
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5.302.149,00 |
5.161.315,62 |
GEWINN— UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015
Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG, Hamburg
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Geschäftsjahr |
Vorjahr |
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EUR |
EUR |
EUR |
| 1. sonstige betriebliche Ertrage |
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| a) sonstige Ertrage im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
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368.503,25 |
307.090,53 |
| – davon Erträge aus der Wahrungsumrechnung EUR 368.503,25 (EUR 307.090,53) |
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| 2. sonstige betriebliche Aufwendungen |
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| a) ordentliche betriebliche Aufwendungen |
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| aa) Versicherungen, Beiträge und Abgaben |
705,78 |
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114,75 |
| ab) verschiedene betriebliche Kosten |
4.186,21 |
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1.402,96 |
| b) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
814.824,19 |
819.716,18 |
14.170,80 |
| – davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 814.824,19 (EUR 14.170,80) |
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| 3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
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298.526,68 |
112.622,00 |
| 4. Ergebnis der gewohnlichen Geschäftstätigkeit |
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-749.739,61 |
178.780,02 |
| 5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
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0,00 |
24.518,00 |
| 6. Jahresfehlbetrag |
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749.739,61 |
-154.262,02 |
| 7. Belastung auf Kapitalkonten |
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749.739,61 |
0,00 |
| 8. Gutschrift auf Kapitalkonten |
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0,00 |
154.262,02 |
| 9. Bilanzgewinn |
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0,00 |
0,00 |
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015
Aquila RenewablesiNVEST III GmbH & Co. KG
Valentinskamp 70
20355 Hamburg
ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG
Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses
Bei der Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonengesellschaft im Sinne des §264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i.V. m § 267 Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.
In der Bilanz zum 31. Dezember 2015 wurde die gesellschaftsvertraglich vereinbarte Pflichteinlage des Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 I. V. m. Satz 2 HGB).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.
Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).
Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.
Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.
Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.
Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, verringert um Abschreibungen, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB passiviert.
Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen passiviert.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Anlagevermögen
Im Anlagevermögen sind Beteiligungen an Isofoton 1st Power Plant sowie Beteiligungsnebenkosten in Höhe von 3.853.597,59 Euro ausgewiesen, die in 2014 erworben wurden.
Sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen aus ausländischer Vorsteuer ausgewiesen. Weiterhin werden Forderungen aus Währungshedgegeschäften ausgewiesen.
Rechnungsabgrenzungsposten
In den Rechnungsabgrenzungsposten wird eine in 2015 bereits für das Folgejahr geleistete Versicherungsumlage ausgewiesen.
Kommanditkapital
Gründungskommanditist der Gesellschaft ist die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital in Höhe von Euro 1.000,00. Das auf die Kommanditeinlage gezahlte Agio in Höhe von 5% (Euro 50,00) wurde auf das Rücklagekonto gebucht. Der auf den Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde auf das jeweilige Ergebnissonderkonto gebucht.
Der bisherige Kommanditist hat seinen Kommanditanteil an der Gesellschaft mit der vollen Hafteinlage im Wege der Sonderrechtsnachfolge auf die Aquila Capital Investment Management GmbH, Hamburg, übertragen und ist am 27.06.2013 ausgeschieden.
Steuerrückstellungen
In den Steuerrückstellungen ist die Rückstellung für die Gewerbesteuer 2014 ausgewiesen.
Sonstige Rückstellungen
Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen für 2015 ausgewiesen.
Anleihen
Die Gesellschaft hält am 31.12.2015 vier Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von insgesamt EUR 5.361.148,68.
Gewinn- und Verlustrechnung
In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von EUR 368.503,25 ausgewiesen, die im Rahmen des Hedgegeschäftes entstanden sind. Dem gegenüber stehen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen EUR 814.824,19 Aufwendungen aus Währungsumrechnungen. Weiterhin werden dort Zinsaufwendungen aus der Fremdfinanzierung in Höhe von EUR 298.526,68 sowie laufende Verwaltungskosten der Gesellschaft ausgewiesen.
SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Angaben zu angestellten Mitarbeitern
Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Die Geschäftsführung erfolgte durch den persönlich haftenden Gesellschafter, der Aquila Capital Investment Verwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg.
Deren Geschäftsführer sind Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfoliomanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Head of Fundmanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg.
Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hamburg, den 03. Mai 2016
Aquila Capital Investment Verwaltungsgesellschaft mbH
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