Wenn man genau hinschaut, findet man eine Position, Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres, und dort ist genau dieser Betrag ausgewiesen.

German Opportunities II GmbH & Co. Geschlossene Investmentkommanditgesellschaft KG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

2. Bilanz

A. Aktiva

B. Passiva

4. Anhang

a. Allgemeine Hinweise

Die German Opportunities II GmbH & Co. Geschlossene Investmentkommanditgesellschaft KG ist eine geschlossene inländische Investmentkommanditgesellschaft nach § 1 Absatz 5 KAGB. Die Gesellschaft ist seit dem 27. Januar 2018 im Handelsregister A des Amtsgerichts Frankfurt am Main auf dem Registerblatt HRA 49991 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss nach den Vorschriften des § 158 i.V.m. § 135 KAGB sowie den Bestimmungen der KARBV und den Vorschriften des Ersten Unterabschnitts des Zweiten Abschnitts des Drittes Buchs des HGB aufgestellt.

Da es sich bei dem vorliegenden Fonds nicht um ein nach Artikel 8 oder 9 der Offenlegungsverordnung aufgelegtes Finanzprodukt handelt, ist gemäß Artikel 7 Taxonomieverordnung folgende, formell zu verstehende Angabe zu machen: Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Eine konkrete Aussage zur Frage, inwieweit die Investments des Fonds tatsächlich ESG-Anforderungen erfüllen, ist damit nicht verbunden.

Das Wirtschaftsjahr der Gesellschaft dauert vom 1. Juli bis 30. Juni jeden Jahres.

Alle zeitraumbezogenen Angaben gelten für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021.

b. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß § 21 Absatz 4 KARBV in Staffelform.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 22 Absatz 3 KARBV in Staffelform.

Die Sachanlagen werden grundsätzlich gemäß § 168 Absatz 3 KAGB mit ihren Verkehrswerten bilanziert. Hiervon ausgenommen sind alle innerhalb der letzten 12 Monate erworbenen Vermögensgegenstände, welche gemäß § 271 Absatz 1 Nummer 1 KAGB mit ihren Kaufpreisen bilanziert werden.

Anschaffungsnebenkosten werden gemäß § 271 Absatz 1 Nummer 2 KAGB aktiviert, gesondert angesetzt und über die Dauer ihrer Zugehörigkeit, jedoch nicht länger als 10 Jahre, in gleichbleibenden Beträgen abgeschrieben.

Die Beteiligung ist gemäß § 286 KAGB i.V.m. § 168 Abs. 3 KAGB zum Verkehrswert bewertet. Dieser entspricht dem Net Asset Value (NAV) und ist als Summe der Beträge zu verstehen, zu denen die von der Beteiligungsgesellschaft gehaltenen Vermögensgegenstände bzw. die Verbindlichkeiten in einem Geschäft zwischen sachverständigen, unabhängigen und vertragswilligen Geschäftspartnern ausgetauscht werden können.

Barmittel und Barmitteläquivalente, in Form von Bankguthaben, werden gemäß § 29 Absatz 2 Satz 1 KARBV mit ihren Nennwerten zuzüglich zugeflossener Zinsen angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und aktive Rechnungsabgrenzungen werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Soweit Rückstellungen für Verpflichtungen gebildet wurden, die erst in mehr als zwölf Monaten relevant werden, wurden die Rückstellungen mit dem entsprechenden Referenzzinssatz der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Kredite und Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungen werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Die Kapitalanteile und die Kapitalrücklagen sind zum Nennwert passiviert.

c. Erläuterungen zur Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Position Beteiligungen (190.794.708,42 Euro) weist den Beteiligungswert der Hamburg Trust HTG Deutschland 20 GmbH & Co. KG aus.

Die Barmittel- und Barmitteläquivalente (173.861,15 Euro) setzen sich aus den täglich verfügbaren Bankguthaben bei der Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG, Frankfurt am Main (172.098,75 Euro) und bei der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main (1.762,40 Euro).

Für die steuer- und kapitalanlagerechtliche Jahresabschlussprüfung wurden Rückstellungen in Höhe von 42.600,00 Euro gebildet.

Die gebildeten Rückstellungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig und beinhalten:

Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von Investitionsgütern

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 190.471.758,70 Euro und setzt sich aus den Kapitalanteilen (500,00 Euro), den Einzahlungen in die Kapitalrücklagen (190.232.773,00 Euro), dem Verlustvortrag (-406.150,54 Euro) sowie dem realisierten Ergebnis des Geschäftsjahres (-5.289.794,96 Euro) und dem nicht realisierten Ergebnis (5.934.431,20 Euro) zusammen.

Die Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von 1.120,15 Euro enthalten die derzeit am Markt in Rechnung gestellten Negativzinsen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten eine Auflösung der Rückstellung aus dem Jahr 2020 (3.156,00 Euro).

Die Verwaltungsvergütung handelt sich um die Asset Management Gebühren (1.058.481,59 Euro) und um die Vergütung der Kapitalverwaltungsgesellschaft (689.739,27 Euro).

Die Prüfungs- und Veröffentlichungskosten beinhalten Aufwendungen für die steuer- und kapitalanlagerechtliche Prüfung des Jahresabschlusses.

Die sonstigen Aufwendungen umfassen:

Das nicht realisierte Ergebnis besteht mit 5.344.069,32 Euro aus Erträge aus der Neubewertung und mit -1.126.536,28 Euro aus der Abschreibung der Anschaffungsnebenkosten.

d. Verwendungsrechnung nach § 24 Abs. 1 KARBV

e. Entwicklungsrechnung nach § 24 Abs. 2 KARBV

Die persönlich haftende Gesellschafterin, die SPV Management GmbH, ist nicht am Kapital der Gesellschaft und somit auch nicht an der Ergebnisverteilung beteiligt. An der Ergebnisverteilung nehmen nur die Kommanditisten Versorgungswerk der Architektenkammer Baden-Württemberg K.d.ö.R. und Institutional Investment Partners GmbH im Verhältnis ihrer Hafteinlagen teil.

f. Gliederung der Kapitalkonten

Für jeden Gesellschafter werden die folgenden Gesellschafter-Konten geführt:

1. Kapitalkonto I:

Auf dem Kapitalkonto I wird die Hafteinlage gebucht. Das Kapitalkonto ist unveränderlich (Festkapitalkonto).

2. Kapitalkonto II:

Auf dem Kapitalkonto II werden die Pflichteinlage und sonstige auf einem Gesellschafterbeschluss beruhende Einlagen gebucht.

3. Verrechnungskonto:

Auf diesem Verrechnungskonto werden der verteilungsfähige Gewinn, Vergütungen, Entnahmen sowie der sonstige Zahlungsverkehr zwischen der Gesellschaft und dem jeweiligen Gesellschafter gebucht. Darüber hinaus werden unterjährige Vorschüsse auf den verteilungsfähigen Gewinn dem Verrechnungskonto belastet.

Darüber hinaus führt die Gesellschaft für alle Gesellschafter gemeinsam die folgenden Konten:

4. Rücklagenkonto:

Auf dem gesamthänderisch gebundenen Rücklagenkonto werden die Erträge der Gesellschaft gebucht, solange sie nicht als verteilungsfähiger Gewinn auf die Verrechnungskonten verteilt werden.

5. Verlustvortragskonto:

Auf dem Verlustvortragskonto werden Verluste, soweit sie nicht durch aufgelöste Rücklagen ausgeglichen werden, sowie Gewinne bis zum Ausgleich vorhandener Verlustvorträge gebucht.

g. Immobilienverzeichnis

I. Über Immobilien-Gesellschaften gehaltene Immobilien in Ländern mit Euro-Währung

Beteiligung 1

Objekt 1

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

Objekt 2

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

Objekt 3

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

Objekt 4

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

Beteiligung 1.1.

Objekt 5

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

Beteiligung 1.2.

Objekt 6

Beteiligung 1.3.

Objekt 7

Beteiligung 1.4.

Objekt 8

¹ Auf Basis der Jahresnettosollmiete

h. Sonstige Pflichtangaben

Anzahl umlaufender Anteile

Es befinden sich 1.386.075 Anteile im Umlauf. Die Anzahl der umlaufenden Anteile bestimmt sich nach der Hafteinlage (ein Anteil hat einen Wert von 167,21 Euro). Das Nettofondsvermögen zum Stichtag beträgt 231.761.332,97 Euro. Hieraus ergibt sich ein Anteilwert von 167,21 Euro.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Folgende Immobilien befinden sich aktuell im Ankauf:

Wesentliche Beteiligungen

Der Fonds hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die Beteiligung Hamburg Trust HTG 20 GmbH & Co. KG mit einem Beteiligungsverhältnis von 99,997 % und einem Beteiligungswert in Höhe von 190.794.708,42 Euro gehalten.

Änderungen des Bewertungsverfahrens

Des Weiteren gab es keine Veränderungen im Bewertungsverfahren und es wurden keine Verwaltungsfunktionen auf andere Gesellschaften übertragen.

Sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Die Erläuterungen zu den in der Ertrags- und Aufwandsrechnung aufgeführten „Sonstigen Erträge“ und sonstigen Aufwendungen befinden sich im Abschnitt „Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung“.

Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr bzw. nach Ablauf des Geschäftsjahres, aber vor Bilanzerstellung an:

Institutional Investment Partners GmbH

(Geschäftsführende Kommanditistin)

Hamburger Allee 45

60486 Frankfurt am Main

I. Nachtragsbericht

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Geschäftsjahresende ereignet.

 

Der Jahresabschluss wurde zum 13.06.2022 festgestellt.