1.035.782,15- nicht durch Vermgensanlagen gedeckter Verlustanteil:CONTI 150. Schifffahrts-GmbH & Co. KG MT „CONTI HUMBOLDT“

Einer der vielen Schiffsfonds über dir hier berichten, auch einer der ein hohes Minus mit sich herumschleppt. Auch wenn es in dieser Bilanz ein positives Jahresergebnis laut Bilanz gibt, der Weg hin zu einem dann positiven Gesamtergebnis der Beteiligung dürfte dann nch weit sein.

CONTI 150. Schifffahrts-GmbH & Co. KG MT „CONTI HUMBOLDT“

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Stand am 31.12.2015 Stand am 31.12.2014
EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Seeschiff 16805.189,00 17338.007,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 69.205,05 72.857,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.005.761,95 826.293,99
2. Sonstige Vermögensgegenstände 15.976,11 1.021.738,06 1.716.331,67
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 80.609,89 49.29415
1.171.553,00 2.664.777,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten 24.102,33 34.377.73
D. Durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten 95.667,47 60.263,47
(CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG)
E. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommanditisten 1.035.782,15 1.163.024,24
(CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG)
19.132.293,95 21340.449,50

PASSIVA

Stand am 31.12.2015 Stand am 31.12.2014
EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Kommanditkapital 9.781.034,46 9.781.034,46
2. Entnahmen 582.743,84 545.084,92
Durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten 95.667,47 60.263,47
487.076,37 484.821,45
3. Verlustvortrag
Stand 01.01. 7.908.593,70 8.493.419,24
Jahresüberschuss 461.234,22 584.825,54
Stand 31.12. 7.447.359,48 7.908.593,70
Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommanditisten 1.035.782,15 1.163.024,24
6.411.577,33 6.745.569,46
2.882.380,76 2.550.643,55
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 621,00 311,00
2. Sonstige Rückstellungen 58.800,00 126.400,00
59.421,00 126.711,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15.272.879,87 18.376.241,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 72.355,36 73.900,87
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 710.812,80 653.222,41
4. Sonstige Verbindlichkeiten 134.44416 79.730,00
16.190.492,19 19.183.094,95
19.132.293,95 21.840.449,50

Anhang 2015

(verkürzt nach § 326 HGB)

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung der Vorschriften des HGB aufgestellt.

Der Ausweis der Kapitalanteile der Kommanditisten, der Entnahmen, der Gewinne und der Verluste erfolgt gemäß der Vorschrift des § 264c HGB.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Die Angaben im Anhang enthalten die Mindestangaben.

Gemäß den gesellschaftsvertraglichen Regelungen (§ 15 Gewinn- und Verlustverteilung) werden die bis einschließlich 31.12.2007 aufgelaufenen Ergebnisse ausschließlich der Kommanditistin CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG zugewiesen. Entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften dürfen negative Kapitalkonten einzelner Kommanditisten nicht mit positiven Kapitalkonten anderer Kommanditisten saldiert werden. Daher findet sich für die Kommanditistin CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG mit negativem Kapitalkonto ein Ausweis auf der Aktivseite unter der Position „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommanditisten“. Ein vollständiger Ausgleich des negativen Kapitalkontos erfolgt erst im Verkaufsjahr des Schiffes. Durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten ergibt sich aus der Ermittlung des Kapitalanteils der Kommanditistin CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG.

Die CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG erhält gem. § 15 Abs. 3.2 des Gesellschaftsvertrages für ihre Beratungsleistungen einen Gewinnvorab in Höhe von 0,5 % aller liquiditätsmäßig eingegangenen Bruttofrachten bzw. Zeitchartermieten. Im Berichtsjahr ist hieraus ein Anspruch in Höhe von EUR 34.779,73 (USD 37.864,68) entstanden.

Zum 31.12.2015 besteht insgesamt ein Anspruch in Höhe von EUR 34.779,73 (USD 37.864,68).

Mit dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2015 konnten die Ansprüche vollständig zugewiesen werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um die plan- und außerplanmäßige Abschreibung, angesetzt. Die Abschreibungen wurden bei dem Seeschiff MT „CONTI HUMBOLDT“ bei einer Nutzungsdauer von 20 Jahren linear vorgenommen. Der zum Zeitpunkt der Indienststellung durch die Gesellschaft ermittelte Schrottwert wurde mit TEUR 2.173 berücksichtigt. Ferner wurde in 2013 eine außerplanmäßige Abschreibung gem. § 253 Abs. 3 HGB wegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung in Höhe von TEUR 6.132 vorgenommen, um den niedrigeren beizulegenden Wert auf der Grundlage des gemäß dem branchenüblichen Verfahren ermittelten LTAV (Long Term Asset Value) abzubilden. Sollten die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, wird der niedrigere Wertansatz gem. § 253 Abs. 5 HGB nicht beibehalten und es erfolgt eine Zuschreibung.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Marktpreisen am Bilanzstichtag angesetzt. Die Verbrauchsmaterialien wurden mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegendem niedrigeren Wert, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, wurden grundsätzlich mit dem Kurs im Zeitpunkt der Anschaffung bewertet. Bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Laufzeit unter einem Jahr) erfolgte die Bewertung am Bilanzstichtag generell zum Devisenkassamittelkurs. Aus Vereinfachungsgründen wurden die langfristigen Verbindlichkeiten in Fremdwährung (Gesamtheit der Tilgungsraten) als Einheit bewertet. Bei langfristigen Forderungen wurde ggf. der Kurs, der am Bilanzstichtag zu einem niedrigeren Ausweis führt, bei langfristigen Verbindlichkeiten ggf. der Kurs, der am Bilanzstichtag zu einem höheren Ausweis führt, berücksichtigt.

Um den notwendigen EUR-Bedarf der Gesellschaft für die nächsten Jahre einzudecken, bestand im Devisenbereich zur Absicherung von USD/EUR-Währungsrisiken per 31.12.2015 ein Währungsgeschäft mit einem Nominalwert von TUSD 80 (Devisentermingeschäft) und Laufzeit bis 01/2016 (Marktwert TEUR 73).

Der Marktwert wurde auf Basis der Devisenkurse und Zinsswapsätze vom 31.12.2015 kalkuliert. Der Marktwert entspricht dem Abwicklungswert für Devisengeschäfte und Zinsderivate per 31.12.2015 und kann positiv oder negativ ausfallen. Zur Berechnung des Rückstellungsbedarfs für die Devisentermingeschäfte wurde den vereinbarten Abwicklungskursen jeweils der zu einer vorsichtigeren Bewertung führende Kurs (Stichtagsterminkurs oder Stichtagskassakurs) gegenübergestellt.

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und deren Besicherung sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Sonstige Angaben

Entnahmen:

Gemäß Gesellschaftsvertrag § 5 wird die Kommanditeinlage der Kommanditistin CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG zu 100 % des ursprünglichen Kapitals, die Kommanditeinlagen weiterer Kommanditisten ebenfalls nur zu 20 % des ursprünglichen Kapitals als deren Haftungssumme in USD im Handelsregister eingetragen.

Gemäß § 172 Abs. 4 HGB führen Entnahmen, die nicht aus Gewinnen getätigt werden, zu einem Wiederaufleben der Haftung der Kommanditistin CONTI REEDEREI Management GmbH & Co. Konzeptions-KG in Höhe von EUR 4.003,70.

Geschäftsführende persönlich haftende Gesellschafterin:

CONTI 150. Schifffahrts-GmbH, München

Gezeichnetes Kapital: EUR 50.000,00

Die persönlich haftende Gesellschafterin hat im Berichtsjahr für die Übernahme der Haftung und die Geschäftsführung eine Vergütung in Höhe von EUR 5.000,00 erhalten.

Geschäftsführer:

Dipl.-Kfm. Birger Meyer-Glöckner, München (seit 18.11.2015)

Dipl.-Kfm. Michael Huber, München

Dipl.-Kfm. Josef Sedlmeyr, München (bis 18.11.2015)

 

München, den 20.05.2016

gez. Birger Meyer-Glöckner

gez. Michael Huber

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2015

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit Stand am 31.12.2015 Gesamtbetrag davon durch Schiffshypotheken gesichert Stand am 31.12.2014 Gesamtbetrag
bis zu einem Jahr zwischen einem und fünf Jahren von mehr als fünf Jahren
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3.706.189,32 8.333.491,31 3.233.199,24 15.272.879,87 15.272.879,87 18.376.241,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 72.355,36 0,00 0,00 72.355,36 0,00 73.900,87
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 710.812,80 0,00 0,00 710.812,80 0,00 653.222,41
4. Sonstige Verbindlichkeiten 134.444,16 0,00 0,00 134.444,16 0,00 79.730,00
4.623.801,64 8.333.491,31 3.233.199,24 16.190.492,19 15.272.879,87 19.183.094,95

Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde mit Beschluss vom 13.07.2016 festgestellt.

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