Obwohl die nächste Steuersaison noch auf sich warten lässt, sollten sich Amerikaner:innen schon jetzt mit dem neuen Steuer- und Ausgabenpaket vertraut machen. Der im Juli 2025 verabschiedete „One Big Beautiful Bill“ (OBBB) bringt zahlreiche steuerliche Vorteile – auch für jene, die bisher kaum Möglichkeiten zur Steueroptimierung hatten.
Hier ein Überblick über die wichtigsten Neuerungen:
🧾 Spendenabzug für alle – auch ohne Einzelveranlagung
Bislang konnten nur Menschen, die ihre Ausgaben einzeln auflisteten (itemizing), steuerlich von Spenden profitieren. Das OBBB ändert das dauerhaft ab 2026:
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Abzug bis zu 1.000 $ pro Person bzw. 2.000 $ pro Paar
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„Above-the-line“-Abzug: senkt das zu versteuernde Einkommen, auch ohne Einzelveranlagung
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Vorteil: Kann zusätzliche Steuervergünstigungen auslösen oder die Steuerlast senken
🚗 Zinsabzug auf Autokredite (neu!)
Zum ersten Mal seit den 1980er Jahren dürfen Zinsen auf bestimmte Autokredite steuerlich geltend gemacht werden:
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Abzug bis zu 10.000 $ an Zinsen für neue, in den USA produzierte Fahrzeuge
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Gilt ab 2025 bis 2028
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Einkommen darf bestimmte Grenzen nicht überschreiten
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Fahrzeug muss privat genutzt werden
Achtung: Wer die Bedingungen erfüllt, kann dadurch beim Autokauf oder Leasing bares Geld sparen.
👨👩👧👦 Mehr Vorteile für Familien
Auch Familien profitieren deutlich vom OBBB – insbesondere bei der Kinderbetreuung:
✅ Erhöhung des Beitragslimits für Betreuungs-Flexkonten (DCFSA)
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Neuer Höchstbetrag: 7.500 $ jährlich (bzw. 3.750 $ bei getrennter Veranlagung)
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Steuervorteil, da Beiträge vor Steuerabzug vom Gehalt abgehen
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Gilt ab 2026, Anmeldung beginnt bereits Anfang 2025
✅ Stärkung des Steuerkredits für Kinder- und Pflegebetreuung (CDCC)
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Erhöhung der Rückerstattung auf 50 % (vorher 35 %)
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Max. 3.000 $ für 1 Kind / 6.000 $ für 2 oder mehr Kinder
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Höhere Einkommensgrenzen für Anspruch: bis zu 206.000 $ für verheiratete Paare
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Ergebnis: Rund 4 Millionen Familien sollen laut First Five Years Fund profitieren
Ein Beispiel: Eine Familie mit zwei Kindern und 150.000 $ Jahreseinkommen erhält künftig rund 2.100 $, statt wie bisher 1.200 $.
💡 Tipp zur Steueroptimierung ab 2026
Durch geschickte Einkommensplanung – etwa durch höhere Beiträge zur Altersvorsorge (401(k)) – lässt sich das zu versteuernde Einkommen senken und so Zugang zu höheren Steuervergünstigungen sichern.
📌 Fazit
Der „One Big Beautiful Bill“ markiert eine der größten steuerpolitischen Veränderungen seit Jahren – mit Vorteilen für:
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Gering- und Mittelverdienende
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Familien mit Kindern
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Senioren
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Menschen mit Spendenbereitschaft
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Autokäufer:innen
Wer rechtzeitig plant, kann deutlich sparen – insbesondere, wenn man auf Einkommensgrenzen und Fristen achtet.
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