SIP Grundbesitz & Anlagen AG

Altena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung zugrunde. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind größtenteils im Anhang aufgeführt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bei der SIP Grundbesitz & Anlagen AG handelt es sich im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft, die somit nicht der Pflichtprüfung gemäß §§ 316 ff. HGB unterliegt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Bemessung der Nutzungsdauern beruht auf betrieblichen Erfahrungen, die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen Abschreibungstabellen decken.

Die Abschreibungen wurden linear bemessen und entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über Nutzungsdauern von 3 bis 13 Jahren abgeschrieben, zwei Tresore werden, davon abgesehen, über 23 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibung auf Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgt pro-rata-temporis. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 (GWG alt) wurden im Jahr des Zugangs, das in allen Fällen vor 2008 liegt, nicht vollständig abgeschrieben, sondern über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 5 Jahren verteilt. Ab 2008 wurden nach der neuen Gesetzgebung die ursprünglich als GWG bezeichneten Gegenstände des Anlagevermögens wie folgt aufgeteilt und abgeschrieben: Netto-Anschaffungswert <150 Euro voll im Anschaffungsjahr abgeschrieben, Netto-Anschaffungswert >150 Euro, jedoch <1.000 Euro über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren verteilt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Sonstige Rückstellungen sind nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet worden und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen worden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2012 ergibt sich aus dem Anlagespiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen aus dem allgemeinen Liefer- und Leistungsverkehr enthalten. In diesen Forderungen sind auch Forderungen gegen nahestehende Unternehmen, davon gegen die SIP Wohnpark Hattingen Projekt GmbH TEUR 154, die SIP GmbH TEUR 43 sowie gegen die Vitamin B AG TEUR 289, enthalten. Die Forderung gegenüber der Vitamin B AG wurde in voller Höhe wertberichtigt. Darüber hinaus enthalten doe Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr Mietforderungen in Höhe von TEUR 346 sowie sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 360. Insgesamt werden die Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit TEUR 962 wertberichtigt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Guthaben aus Hausgeldabrechnungen in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr TEUR 29) und Forderungen gegenüber Personal in Höhe von TEUR 57 (Vorjahr TEUR 92) inbegriffen. In den Forderungen gegenüber Personal ist eine Forderungen gegenüber der Geschäftsleitung in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr TEUR 63) enthalten.

In den ausstehenden Einlagen von Genussrechtskapital sind die von den Genussrechtszeichnern noch nicht erbrachten Kapitalanteile ausgewiesen. Diese Genussrechtsanteile werden über entsprechende Ratenzahlungen zukünftig bis maximal zum Jahre 2032 vereinnahmt.

Die Forderungen gegen atypisch stille Gesellschafter resultieren aus der ratierlichen, erst zukünftig, über eine Laufzeit von bis zu 25 Jahren, zu zahlenden Restzeichnungssumme.

Die Restlaufzeiten der Forderungen betragen weniger als ein Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Abgrenzung für in 2012 geleistete Zahlungen für das Folgejahr und beinhalten Versicherungen und Beiträge.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus dem laufenden Liefer- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten hauptsächlich Darlehen aus dem Immobilieneinkauf. Die Kreditverträge laufen in der Regel entsprechend der prognostizierten Projektlaufzeit bzw. bis zum Abschluss des jeweiligen Projektes. Die Darlehen werden auf Basis der Kreditverträge monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich prolongiert. Als Sicherheiten dienen hierfür entsprechende Grundschulden auf den Objekten sowie Bürgschaften des Aktionärskapitals. Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5 betrifft eine Kfz-Finanzierungen, die in 2013 ausläuft.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen (TEUR 388), Verbindlichkeiten aus Beteiligungen, kurzfristige Verbindlichkeiten für Zinsaufwendungen, Verbindlichkeiten aus Rechnungen, die erst im Folgejahr gestellt wurden, Sicherheitseinbehalte und erhaltene Kautionen. Darüber hinaus sind in dieser Position Verbindlichkeiten aus Lohn-, Kirchen- und Umsatzsteuer sowie aus Sozialversicherungsbeiträgen 12/2012 enthalten.

IV. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die Gesellschaft ist keine weiteren Haftungsverhältnisse eingegangen.

V. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis beträgt EUR - 367.911,16.

Dieser Verlustanteil wird in voller Höhe von den Genussrechtsinhabern entsprechend der vertraglichen Vereinbarungen übernommen.

Dadurch ist das Bilanzergebnis insgesamt ausgeglichen.

VI. Sonstige Angaben

1. Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

2. Namen des Vorstandes

3. Zusammensetzung des Aufsichtsrats

4. Zusammensetzung des Anlegerbeirats

Derzeit ist der Anlegerbeirat nur mit einer Person, Herrn Dr. Armin Funk, Starnberg, besetzt.

5. Zusammensetzung des Anlegerbeirats

Das Investitionsgremium setzt sich aus dem Vorstand, dem Aufsichtsrat und dem Anlegerbeirat zusammen.