NORDCAPITAL Offshore Fonds 5 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne der §§ 264a HGB sowie 267 Absatz 1 und 4 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren unter Berücksichtigung des Kontenrahmens des Verbands Deutscher Reeder aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Gemäß § 256a HGB werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet und insoweit das Realisations- und Imparitätsprinzip und das Anschaffungskostenprinzip nicht beachtet. Aus Praktikabilitätserwägungen und dem Einzelbewertungsgrundsatz folgend, wurden die gesamten Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr als Einheit betrachtet und gemäß den Regelungen des § 256a HGB bewertet.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Seeschiff wird im Anlagevermögen zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear auf Basis einer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von 20 Jahren. Die Abschreibung wurde unter Berücksichtigung des geschätzten Schrottwertes von EUR 270,00 je Tonne Leergewicht (TEUR 1.215) ermittelt. Im Berichtsjahr ergab sich kein außerplanmäßiger Wertberichtigungsbedarf.

Die Aufnahme der Vorräte ist von der Schiffsbesatzung vorgenommen worden, Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben sind zum Nennwert angesetzt. Sie haben keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

Es werden zur Absicherung von Kursrisiken derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Das aus dem internationalen Geschäft resultierende Wechselkursrisiko wird durch den Einsatz von Devisentermingeschäften abgesichert. Zum Bilanzstichtag sind Devisentermingeschäfte in Höhe von TUSD 231 (TEUR 180) zur Sicherung von in EUR anfallenden Schiffsbetriebskosten abgeschlossen. Die Stichtagsbewertung ergab keine drohenden Verluste.

Die Steuerrückstellungen und Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert, der nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremden Währungen werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger), liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen sowie kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip).

Versicherungsteuer

Die Änderung von Steuergesetzen oder der Auffassung der Finanzverwaltung zu bestehenden steuerlichen Regelungen könnten sich generell finanziell auf die Gesellschaft auswirken.

Für die Erhebung von Versicherungsteuer auf Einnahmepools bei einem Erlöspool liegt nach momentanem Diskussionsstand kein Risiko vor, welches Gegenstand einer Versicherung sein kann, so dass hier keine Versicherungsteuer anfällt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Sachanlagevermögens „Seeschiff ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Seite 7) dargestellt.

Umlaufvermögen

Vorräte

In den Vorräten sind die Treib- und Schmierstoffe (TEUR 222) des Seeschiffes zum 31. Dezember 2012 enthalten.

Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen vor allem die laufende Verrechnung von Chartererlösen, Kommissionen und Steuern mit BRASBUNKER PARTICIPACOES S.A., Sao Paulo/Brasilien (TEUR 118), die Weiterbelastung von Hafenkosten an PETROLEO BRASILEIRO S.A. - PETROBRAS, Rio de Janeiro/Brasilien, (TEUR 80) sowie den Poolausgleich gegen die MS "E.R.VITTORIA" Schiffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg (TEUR 45).

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen im Wesentlichen Chartererlöse abzüglich Bereederungsgebühren gegen die E.R. Offshore GmbH & Cie. KG, Hamburg (TEUR 725).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Garantieforderungen gegen die SE KWANG Heavy Industries Co.

Ltd., Ulsan/Korea (TEUR 211), debitorische Kreditoren (TEUR 7) sowie Umsatzsteuererstattungsansprüche gegen das Finanzamt für 2012 (TEUR 5).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 51) betrifft im Voraus geleistete Zahlungen vor allem für Versicherungen (TEUR 46).

Eigenkapital

Die Kommanditeinlagen in Höhe von TEUR 26.600 waren zum Bilanzstichtag vollständig eingezahlt. Im Handelsregister sind die Haftsummen in Höhe von 10% der Kommanditeinlagen eingetragen.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen wurden für die Gewerbesteuer 2012 (TEUR 6) gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Lieferantenrechnungen (TEUR 54), Steuerberatungskosten (TEUR 13) sowie die Kosten der Jahresabschlussprüfung (TEUR 13).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel (Seite 7) im Einzelnen dargestellt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten valutieren mit TEUR 30.371 und sind durch Schiffspfandrechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der E.R. Offshore Management GmbH & Cie. KG, Hamburg, aus der laufenden Verrechnung der Heuern (TEUR 315) sowie Verbindlichkeiten gegenüber diversen Kreditoren (TEUR 19).

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen eine treuhänderisch gehaltene Sicherheitszahlung der SE KWANG Heavy Industries Co. Ltd., Ulsan/Korea, an die Gesellschaft zur Absicherung von Garantieansprüchen an dem bereits abgelieferten MS "E.R.

LUISA" (TEUR 379) sowie Zinsverbindlichkeiten gegenüber der E.R. Capital Holding GmbH & Cie. KG, Hamburg, aus einer unterjährig in Anspruch genommenen Kreditlinie (TEUR 6).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (TEUR 10.969) betreffen die Zeitchartereinnahmen von PETRÔLEO BRASILEIRO S.A. - PETROBRAS, Rio de Janeiro/Brasilien, für das Seeschiff MS "E.R. LUISA" (TEUR 10.775) zuzüglich Poolausgleichszahlungen von der MS "E.R. VITTORIA" Schiffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg (TEUR 194).

Schiffsbetriebsaufwand

Im Schiffsbetriebsaufwand werden die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren (TEUR 383) sowie die Aufwendungen für bezogene Leistungen (TEUR 4.397) ausgewiesen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand resultiert aus Heuern für fremde Seeleute (TEUR 4.072).

Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge resultieren im Wesentlichen aus Weiterbelastungen (TEUR 2.371) sowie Kursgewinnen (TEUR 846). In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 166 enthalten, die mit TEUR 131 Erträge aus Garantieerstattungen der Werft betreffen und mit TEUR 34 aus der Weiterbelastung von Hafenkosten aus 2011 resultieren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Kursverluste (TEUR 337), die Treuhandvergütung an die NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg (TEUR 142), die Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung an die Komplementärin (TEUR 31), Rechts-und Beratungskosten (TEUR 21), Kosten der Beiräte (TEUR 18), Nebenkosten des Geldverkehrs (TEUR 6) sowie Gebühren und Beiträge (TEUR 3).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Zinsen für die Schiffsfinanzierung (TEUR 968), Zinsen für Darlehen gegenüber der E.R. Capital Holding GmbH & Cie. KG, Hamburg, (TEUR 6) sowie Zinsen für kurzfristige Darlehen (TEUR 2).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im Wesentlichen die Gewerbesteuer 2012 (TEUR 24), der Gewerbesteuererstattungen aus 2010 (TEUR 78) gegenüberstehen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung und Vertretung obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Verwaltung NORDCAPITAL Offshore Fonds S GmbH, Hamburg. Diese ist seit dem 05. August 2009 im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 110444 eingetragen.

Die Komplementärin ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer sind die Herren:

Die Bestellung von Herrn Möller sowie die Abberufung von Herrn Groos erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 20. Dezember 2012. Die Eintragung in das Handelsregister ist am 15. Januar 2013 erfolgt.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin der NORDCAPITAL Offshore Fonds 5 GmbH & Co. KG, Hamburg, ist die Verwaltung NORDCAPITAL Offshore Fonds 5 GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Sie leistet keine Einlage und nimmt am Gewinn und Verlust der Gesellschaft nicht teil.

Beirat

Im Jahr 2010 wurde von der Gesellschafterversammlung ein Beirat gewählt, der am 16. Dezember 2010 in Kraft getreten ist. Beiratsmitglieder sind die Herren:

Die Bezüge der Beiräte betrugen im Geschäftsjahr TEUR 18.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird den Erfolgssonderkonten der Kommanditisten gutgeschrieben.

Ergänzende Angaben

Die Gesellschaft wird nach den Maßgaben des § 325 HGB beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und bekannt gemacht.

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt und gemäß Gesellschafterbeschluss vom 13.03.2014 festgestellt.