NAVI-FONDS Nr. 33 MS "NORMANNIA" GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2012

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB eine kleine Personenhandelsgesellschaft i.S.v. § 264 a HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 sowie § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschafter haben mit Datum vom 18. Juli 2012 einen Beschluss zum Verkauf des Seeschiffes gefasst. Die Übergabe des Schiffes erfolgte am 6. Februar 2013. Die Bilanzierung erfolgte entsprechend unter Abkehr von Going Concern. Seitdem befindet sich die Gesellschaft in Liquidation.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB. Aufgrund der speziellen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft wurde in wesentlichen Bereichen des Jahresabschlusses auf die Gliederungsvorschläge des Verbands Deutscher Reeder zurückgegriffen (§ 265 Abs. 6 HGB). Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde auf Grundlage des Gesamtkostenverfahrens erstellt.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet, da der Marktwert oberhalb des Buchwertes liegt. Seit Abkehr von Going Concern wird das Schiff weiterhin im Anlagevermögen ausgewiesen; aber wie Umlaufvermögen bewertet.

Die Vorräte an Schmierstoffen wurden zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag bewertet, soweit die Bildung von Wertberichtigungen nicht erforderlich war.

Forderungen und Guthaben in fremder Währung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

Die Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs (EUR/USD 1,3194) bewertet. Das Imparitäts- und Realisationsprinzip wird dabei entsprechend § 256a HGB nicht beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Aufgrund Abkehr von Going Concern wird zum 31. Dezember 2012 das Anlagevermögen wie Umlaufvermögen bewertet. Eine Abschreibung wurde im Berichtsjahr letztmalig berücksichtigt.

PASSIVA

1. Kapitalanteile der Kommanditisten

Die Kapitalanteile der Kommanditisten betragen € 268.995,58.

Es erfolgte eine Kapitalerhöhung in 2012 in Höhe von € 820.285,00.

Gemäß § 172 Abs. 4 HGB gelten € 975.202,78 aufgrund von Entnahmen als nicht geleistet.

2. Rücklagen (Agio)

Das von den Kommanditisten auf die Kommanditeinlagen gezahlte Aufgeld beträgt € 139.725,00.

3. Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten im Wesentlichen den voraussichtlichen Gewerbesteueraufwand aus der Besteuerung des steuerlichen Unterschiedsbetrages gemäß § 5a EStG.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ -2.768 sind durch eine Schiffshypothek, die Abtretung von Versicherungs- und Charteransprüchen sowie die Hinterlegung des Schiffszertifikats besichert.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Beteiligungen

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der Normannia Shipping Corporation, Monrovia/ Liberia.

2. Geschäftsführung/Persönlich haftende Gesellschafterin

Geschäftsführerin und persönlich haftende Gesellschafterin war im Berichtsjahr die NAVI-Geschäftsführungs GmbH, Düsseldorf, mit einem Stammkapital von € 52.000,00.

Geschäftsführer: Herr Gerd Mangels (bis 17. Mai 2013), Herr Roland Hardy (ab 17. Mai 2013)

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr keine eigenen Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Mitglieder des Beirates

Herr Dr. Detlef Brümmer, Düsseldorf

Herr Philipp Freisem, Grünwald

Herr Dirk Lange, München

5. Ergebnisverwendung

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde bis zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht festgestellt.