"Monteverdi Star" Schifffahrtsgesellschaft mbH
& Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
Bilanz zum
31. Dezember 2012
AKTIVA
| |
31.12.2012 |
31.12.2011 |
|
EUR |
EUR |
| A. ANLAGEVERMÖGEN |
|
|
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| SACHANLAGEN |
|
|
|
|
| MS "Monteverdi Star' |
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32.594.608,00 |
37.663.310,00 |
| B. UMLAUFVERMÖGEN |
|
|
|
|
| I. VORRÄTE |
|
|
|
|
| Betriebsstoffe |
189.547,29 |
|
|
160.100,79 |
| II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE
VERMÖGENSGEGENSTÄNDE |
|
|
|
|
| 1. Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen |
31.031,23 |
|
|
37.688,27 |
| 2. Forderungen gegen
Gesellschafter |
60.147,94 |
|
|
50.048,65 |
| - davon eingeforderte, aber noch
nicht eingezahlte Einlagen: EUR
50.048,65 (31.12.2011: EUR
50.048,65) |
|
|
|
|
| 3. Sonstige
Vermögensgegenstände |
377.367,37 |
|
|
104.248,99 |
| |
|
468.546,54 |
|
|
| III. GUTHABEN BEI
KREDITINSTITUTEN |
|
1.234.860,50 |
|
2.286.023,16 |
| |
|
|
1.892.954,33 |
|
| C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN |
|
|
75.671,20 |
23.197,29 |
| D. DURCH ENTNAHMEN ENTSTANDENES
NEGATIVES KAPITAL DER
KOMMANDITISTEN |
|
|
2.883,62 |
1.280,93 |
| E. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN
GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER
KOMMANDITISTEN |
|
|
5.924.597,13 |
3.670.447,72 |
| |
|
|
40.490.714,28
|
43.996.345,80 |
|
PASSIVA
|
|
|
|
|
| |
31.12.2012 |
31.12.2011 |
| |
EUR |
EUR |
| A. EIGENKAPITAL |
|
|
|
|
| I. KAPITALANTEILE DER PERSÖNLICH
HAFTENDEN GESELLSCHAFTERIN |
|
0,00 |
|
0,00 |
| II. KAPITALANTEILE DER
KOMMANDITISTEN |
|
|
|
|
| 1. Kommanditkapital |
9.200.000,00 |
|
|
9.200.000,00 |
| 2. Kapitalrücklage |
1.668.877,81 |
|
|
1.430.011,68 |
| 3. Entnahmen |
-13.443,51 |
|
|
-11.852,36 |
| 4. Ergebnisanteilkonten |
-16.782.915,05 |
|
|
-14.289.887,97 |
| 5. Durch Entnahmen entstandenes
negatives Kapital der
Kommanditisten |
2.883,62 |
|
|
1.280,93 |
| 6. Nicht durch Vermögenseinlagen
gedeckter Verlustanteil der
Kommanditisten |
5.924.597,13 |
|
|
3.670.447,72 |
| |
|
0,00 |
|
|
| |
|
|
0,00 |
|
| B. RÜCKSTELLUNGEN |
|
|
|
|
| 1. Steuerrückstellungen |
|
150,00 |
|
150,00 |
| 2. Sonstige Rückstellungen |
|
85.079,75 |
|
86.587,00 |
| |
|
|
85.229.75 |
|
| C. VERBINDLICHKEITEN |
|
|
|
|
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
|
40.188.309,45 |
|
43.823.779,09 |
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
|
214.989,22 |
|
59.455,74 |
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern |
|
1.335,41 |
|
0,00 |
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten |
|
850,45 |
|
26.373,97 |
| |
|
|
40.405.484,53 |
|
| |
|
|
40.490.714,28 |
43.996.345,80 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 2012
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde unter Beachtung
der gesetzlichen Vorschriften
des dritten Buches des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Von den Erleichterungen für
kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß §§ 274 a, 288 HGB i.V.m.
§§ 267 Abs. 1 und 264 a HGB wurde
Gebrauch gemacht.
II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Angewandte Bewertungsmethoden
Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit.
(Going-Concern-Prinzip). Aufgrund der Regelungen des § 19 Abs. 2
InsO handelt es sich um keine
Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne, da eine positive
Fortführungsprognose vor dem
Hintergrund des bis zum 31. Juli 2022 (inkl. beidseitiger Option von
5 Jahren) abgeschlossenen
Chartervertrags vorliegt.
Der Vermögensgegenstand des Sachanlagevermögens wurde zu
Anschaffungskosten vermindert um
planmäßige Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibung des Schiffes
erfolgt unter Berücksichtigung eines
Schrottwertes in Höhe von EUR 9.363.060,00 (34.678 t zu je
EUR 270,00) entsprechend der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer von 10 Jahren linear. Das
Beibehaltungswahlrecht gem. Art. 67 Abs. 4 EGHBG wurde 2010 in
Anspruch genommen.
Im Berichtsjahr fand eine Umstellung des
Bewertungsvereinfachungsverfahrens der
Vorräte statt. Die Bewertung im
Berichtsjahr erfolgt zu den durchschnittlichen Anschaffungskosten
unter Beachtung des Niederstwertprinzips.
Im Vorjahr wurde unterstellt, dass zuerst
erworbene Vorräte zuerst verbraucht wurden. Wesentliche
Abweichungen auf die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage ergaben sich dadurch nicht.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu
Nominalwerten angesetzt. Fremdwährungsforderungen und -guthaben
wurden mit dem Devisenkassamittelkurs
am Bilanzstichtag bewertet.
Die Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten
vorgenommen worden. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages
gebildet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen
angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wurden mit dem
Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag umgerechnet. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr wurden unter
Beachtung des Imparitätsprinzips am Bilanzstichtag bewertet.
III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im
Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger
als einem Jahr.
2. Eigenkapital
Die im Handelsregister eingetragene noch nicht geleistete
Hafteinlage beläuft sich zum
Bilanzstichtag auf EUR 3.000,00.
3. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt
zusammen:
| Art der Verbindlichkeit |
Höhe der Verbindlichkeit |
davon
mit einer Restlaufzeit von |
|
|
bis zu 1 Jahr |
1 bis zu 5 Jahren |
mehr als 5 Jahren |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
|
|
|
|
| - langfristig |
39.545.316,65 |
3.033.750,47 |
13.065.001,90 |
23.446.564,28 |
| (Vj.) |
(43.141.432,87) |
(3.091.429,01) |
(12.365.716,05) |
(27.684.287,81) |
| - kurzfristig |
642.992,80 |
642.992,80 |
0,00 |
0,00 |
| |
|
|
|
|
| (Vj.) |
(682.346,22) |
(682.346,22) |
(0,00) |
(0,00) |
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
214.989,22 |
214.989,22 |
0,00 |
0,00 |
| (Vj.) |
(59.455,74) |
(59.455,74) |
(0,00) |
(0,00) |
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern |
1.335,41 |
1.335,41 |
0,00 |
0,00 |
| (Vj.) |
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten |
850,45 |
850,45 |
0,00 |
0,00 |
| (Vj.) |
(26.373,97) |
(26.373,97) |
(0,00) |
(0,00) |
| |
40.405.484,53 |
3.893.918,35 |
13.065.001,90 |
23.446.564,28 |
| (Vj.) |
(43.909.608,80) |
(3.859.604,94) |
(12.365.716,05) |
(27.684.287,81) |
Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
hat die "Monteverdi Star"
Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg, folgende
Sicherheiten gestellt:
| ― |
Eintragung von erststelligen
Schiffshypotheken, |
| ― |
Abtretung der Rechte aus sämtlichen
Fracht- und Charterverträgen, |
| ― |
Abtretung von
Versicherungsansprüchen, |
| ― |
Verpfändung von Guthaben, |
| ― |
Hinterlegung eines
Bankdepots. |
IV. SONSTIGE ANGABEN
1. Gesellschaftsorgane
Geschäftsführerin und persönlich haftende Gesellschafterin der
Gesellschaft ist die
Verwaltung "Monteverdi Star" Schifffahrtsgesellschaft mbH,
Hamburg, mit einem gezeichneten Kapital
von EUR 25.000,00.
Geschäftsführer der Verwaltung "Monteverdi Star"
Schifffahrtsgesellschaft mbH, Hamburg,
sind:
| ― |
Herr Ulf Holländer,
Finanzvorstand, |
| ― |
Herr Holger Glandien, Geschäftsführer
Fondsmanagement, |
| ― |
Herr Stefan Ihde, Geschäftsführer
Fondsmanagement. |
2. Bewertungseinheiten
Die Gesellschaft hat zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus
dem Schiffshypothekendarlehen folgende
Zinssatzswapgeschäfte abgeschlossen, die als Bewertungseinheit,
ermittelt durch den quantitativen
Abgleich der Daten, bilanziert werden:
| Risiko |
Grundgeschäft |
Sicherungsinstrument |
| Variable |
Art |
Art |
Betrag |
Art |
Betrag |
| Zinssatz (EURLIBOR) |
Zinsänderungsrisiko |
Variabel verzinsliches
Darlehen |
EUR 13.000.000,00 |
1 Swapgeschäft |
EUR 13.000.000,00 |
| Zinssatz (USDLIBOR) |
Zinsänderungsrisiko |
Variabel verzinsliches
Darlehen |
USD 35.000.000,00 |
2 Swapgeschäfte |
USD
36.390.200,00 |
| Art der Bewertungseinheit |
Prospektive
Effektivität |
| Micro Hedge |
Laufzeit- und
Volumenkongruenz |
| Portfolio Hedge |
Laufzeit- und
Volumenkongruenz |
Die Swapgeschäfte haben eine Laufzeit bis zum 31. Juli 2017 und
basieren auf einem festen Zinssatz von
4,22% für den EURZinsswap bzw. 5,4475% sowie 5,645% für die
USD-Zinsswaps.
Hamburg, den 25. März 2013
gez. Holger Glandien, Geschäftsführer
gez. Stefan Ihde, Geschäftsführer
Der Jahresabschluss wurde am 5.12.2013 festgestellt |
