Kommanditgesellschaft MS ''SANTA PRISCILLA''
Offen Reederei GmbH & Co.
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012
bis zum 31.12.2012
BILANZ ZUM
31. DEZEMBER 2012
A K T I V A
|
31.12.2012 EUR
|
31.12.2011 EUR
|
A.
ANLAGEVERMÖGEN
|
12.729.000,00 |
24.542.046,09 |
I.
Sachanlagen |
12.729.000,00 |
24.542.046,09 |
B.
UMLAUFVERMÖGEN
|
930.368,08 |
1.499.033,52 |
I.
Vorräte |
194.622,16 |
188.046,76 |
II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
223.903,09 |
323.722,69 |
III.
Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten |
511.842,83 |
987.264,07 |
C.
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
41.463,64 |
23.044,89 |
D.
NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER FEHLBETRAG DER
KOMMANDITISTEN
|
4.862.273,34 |
0,00 |
|
18.563.105,06
|
26.064.124,50 |
P A S S I V A
|
31.12.2012 EUR
|
31.12.2011 EUR
|
A.
EIGENKAPITAL
|
0,00 |
3.673.953,96 |
I.
Kapitalanteile der persönlich
haftenden Gesellschafterin |
0,00 |
0,00 |
II.
Kapitalanteile der
Kommanditisten |
0,00 |
3.673.953,96 |
B.
RÜCKSTELLUNGEN
|
771.118,59 |
531.743,67 |
C.
VERBINDLICHKEITEN
|
17.625.104,85 |
21.858.426,87 |
D.
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
|
166.881,62 |
0,00 |
|
18.563.105,06 |
26.064.124,50 |
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde bis zum Zeitpunkt
der Offenlegung noch nicht von der
Gesellschafterversammlung festgestellt.
ANHANG
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde unter Beachtung
der gesetzlichen Vorschriften
des dritten Buches des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Von den Erleichterungen für
kleine Gesellschaften gemäß §§ 274a, 288 i.V.m. §§ 267 Abs.1 und
264a HGB wurde Gebrauch gemacht.
II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
1. Angewandte Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde unter der Aufgabe
der Annahme der Unternehmensfortführung
(Going-Concern-Prämisse) aufgestellt. Im Zusammenhang mit
der weiterhin angespannten Situation auf den
Schifffahrtsmärkten sieht die Geschäftsfüh-rung
keine Möglichkeit, die bereits gestundeten sowie noch zu
leistenden Zins- und Til-gungsleistungen
bei der finanzierenden Bank durch Darlehen Dritter oder
Kapitalerhöhun-gen durch die
Gesellschafter mittelfristig zu finanzieren. Mit der
Beschlussfassung vom 18. Februar 2013
haben die Gesellschafter die Geschäftsführung daher für den Fall des
Schei-terns des Finanzierungskonzeptes
ermächtigt, das Schiff zu verkaufen.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu
Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die
Abschreibung des Schiffes er-folgte
unter Berücksichtigung eines Schrottwertes in Höhe von EUR
1.845.000,00 (20.500t zu je EUR 90,00)
und einer unterstellten Nutzungsdauer von 16 Jahren. Das
Beibehal-tungswahlrecht gem. Art. 67
Abs. 4 EGHGB wurde in 2010 in Anspruch genommen. Im Rahmen der
Bewertung wurde das Schiff in Höhe von
EUR 9.465.075,69 auf den niedrige-ren beizulegenden Wert
außerplanmäßig abgeschrieben.
Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder niedrigeren
Wiederbeschaffungskosten bewertet. Bei
der Ermittlung der Anschaffungskosten der in dieser Position
enthaltenen Schmierstoffe wird
unterstellt, dass die zuerst angeschafften oder hergestellten
Vermö-gensgegenstände zuerst verbraucht
werden (FiFo-Verfahren).
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu
Nominalwerten angesetzt. Fremdwährungsforderungen und -guthaben
wurden zum Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden unter
Berücksichtigung der voraussichtlichen
Inanspruchnahme in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages gebildet.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen
angesetzt. Fremdwährungs-verbindlichkeiten
wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag
umgerechnet. Für die Bewertung
verringert sich die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten auf bis zu 1 Jahr. Die
Bewertung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
ist daher auch für solche mit einer
ursprünglichen Restlaufzeit von über 1 Jahr zum
Stichtagskurs erfolgt. Der sich aus der Aufgabe der Annahme
der Unternehmensfortführung ergebende
Ertrag aus der Anpassung der Bewertung in Höhe von EUR 960.345,26
wird unter den sonstigen betrieblichen
Erträgen ausgewiesen.
III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie
im Vorjahr eine Restlaufzeit von
weniger als einem Jahr.
2. Eigenkapital
Der aufgrund getätigter Entnahmen zu der im Handelsregister
eingetragenen Hafteinlage bestehende
Differenzbetrag gemäß § 264c Abs. 2 Satz 9 HGB beläuft sich zum
Bilanz-stichtag auf EUR 3.078.506,48.
3. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt
zusammen:
|
|
davon mit einer
Restlaufzeit von |
Art der Verbindlichkeit |
Gesamtbetrag EUR
|
bis zu 1 Jahr EUR |
1 bis zu 5 Jahren EUR
|
mehr als 5 Jahren EUR |
|
1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten (Vj:
|
17.405.153,32 21.644.067,33 |
17.405.153,32 2.431.492,91
|
0,00 9.945.576,40 |
0,00 9.266.998,02 |
) |
2. Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen
(Vj: |
108.172,17 92.913,01 |
108.172,17 92.913,01 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
) |
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
(Vj: |
14.879,15 0,00 |
14.879,15 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
) |
4. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern (Vj: |
91.447,91 105.961,42 |
91.447,91 105.961,42
|
0,00 0,00
|
0,00 0,00 |
) |
5. Sonstige Verbindlichkeiten
(Vj: |
5.452,30 15.485,11 |
5.452,30 15.485,11
|
0,00 0,00
|
0,00 0,00 |
) |
Gesamt 31. Dezember 2012
(Vj: |
17.625.104,85 21.858.426,87 |
17.625.104,85 2.645.852,45 |
0,00 9.945.576,40 |
0,00 9.266.998,02 |
) |
Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
hat die KG MS ''SANTA
PRISCILLA'' , Hamburg, folgende Sicherheiten gestellt:
Erststellige
Schiffshypothek; |
Abtretung aller Fracht- und
Chartereinnahmen in stiller
Form; |
Abtretung aller
Versicherungsansprüchen. |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind wie im
Vorjahr in voller Höhe den
Verbindlichkeiten aus Reedereibetrieb mitzugehörig.
IV. SONSTIGE ANGABEN
1. Bewertungseinheiten
Die Gesellschaft hat zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus
dem Schiffshypothekendarlehen folgende
Zinssatzswapgeschäfte abgeschlossen, die als Bewertungseinheit,
ermittelt durch den quantitativen
Abgleich der Daten, bilanziert werden:
Risiko
|
Grundgeschäft
|
Sicherungsinstrument
|
Art der
Bewertungs-einheit |
Variable |
Art |
Art |
Betrag |
Art |
Betrag |
|
Zinssatz (USDLIBOR)
|
Zinsänderungs-risiko |
Variabel verzinsliches
Darlehen |
USD 9.272.500,00
|
1 Swapgeschäft |
USD 9.272.500,00
|
Micro Hedge |
Risiko
|
Prospektive
Effektivität |
Variable |
|
Zinssatz (USDLIBOR)
|
Laufzeit- und
Volumen-kongruenz |
Das USD-Swapgeschäft hat eine Laufzeit bis zum 05. Juni 2015 und
basiert auf einen fes-ten Zinssatz von
4,17 %. Die aus den Zinsswapgeschäft zu erwirtschaftenden
Zinserträge gleichen künftige erhöhte
Zinsaufwendungen auf Grund eines gestiegenen LIBORs (Marktzinssatz)
aus den Darlehen vollständig aus.
2. Gesellschaftsorgane
Geschäftsführerin und persönlich haftende Gesellschafterin der
Gesellschaft ist die
Verwaltungsgesellschaft MS "SANTA-P-Klasse" mbH, Hamburg,
mit einem Stammkapital von EUR
25.000,00.
Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft MS "SANTA-P Klasse",
Hamburg, waren und sind:
- Herr Claus-Peter Offen, Geschäftsführer einer Reederei (bis 24.
September 2013),
- Herr Claus Oliver Offen, Geschäftsführer einer Reederei (bis
24. September 2013),
- Herr Andreas Baron von der Recke, Geschäftsführer einer
Reederei (bis 24. September 2013),,
- Herr Daniel Koch, Geschäftsführer (ab 24. September 2013).
Mitglieder des Beirates sind derzeit:
Herr Christian Traxel, im
Ruhestand, ehemals Direktor
Commerzbank AG Hamburg, |
Herr Dr. Axel Schroeder,
Vorstandsvorsitzender eines
Emissionshauses, |
Herr Herr Ulf Gänger, im
Ruhestand, ehemals Vorstand HSH
Nordbank, |
Herr Harald Lange,
Industriekaufmann im Ruhestand (bis
3. Mai 2013), |
Herr Bernd Hans-Josef Witzer,
Kaufmann, |
Herr Holger J. Notbaar,
Wirtschaftsberater (ab 3. Mai
2013). |
3. Verbundene Unternehmen
Der Jahresabschluss der Kommanditgesellschaft MS ''SANTA
PRISCILLA'' Offen Reederei GmbH &
Co., Hamburg, wird in den Konzernabschluss der Reederei Claus-Peter
Offen (GmbH
& Co.) KG, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für
den größten Konsolidierungskreis und
den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt, in den die
Gesellschaft einbezogen wird.
Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Reederei
Claus-Peter Offen (GmbH
& Co.) KG, Hamburg, werden beim Betreiber des
elektronischen Bundesanzeigers eingereicht
und dort bekannt gemacht.
Hamburg, den 29. Januar 2014
gez. Daniel Koch |
|
- Geschäftsführer - |
| |