Deutsche Fonds Management GmbH & Co. DCM Renditefonds 15 KG

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz-und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§ 264a HGB i.V.m. §§ 264 bis 288 HGB) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend den Bestimmungen der §§ 265, 266 und 275 HGB i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Deutsche Fonds Management GmbH & Co. DCM, München, (kurz: Gesellschaft) ist eine kleine Kommanditgesellschaft i.S.v. § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat teilweise von den Aufstellungserleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Anlagevermögen:

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände vorgenommen. Im Berichtsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf Gebäude in Höhe von EUR 5.500.326,00.

Umlaufvermögen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Wertpapiere wurden mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. dem im Vergleich zum Buchwert niedrigeren Stichtagskurs bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie entsprechen den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden Erfüllungsbeträgen.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus beiliegendem Anlagenspiegel ersichtlich.

Die Kapitalanteile der Kommanditisten gliedern sich wie folgt:

Zum Bilanzstichtag wurden gezeichnete Pflichteinlagen i.H.v. Euro 53.210.652,00 im Kommanditkapital ausgewiesen. Das Kommanditkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden Entnahmen in Form von anrechenbare Steuern für entrichtete Kapitalertragsteuern zuzüglich des darauf entfallenden Solidaritätszuschlages i. H. v. EUR 5.826,97 getätigt.

Die ins Handelsregister eingetragene Hafteinlage beträgt zum Bilanzstichtag EUR 532.106,51.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für drohende Verluste aus Forward-Zinsswaps zusammen. Die beizulegenden Zeitwerte der Forward-Zinsswaps entsprechen den jeweiligen Marktwerten zum Bilanzstichtag. Die Ermittlung der Marktwerte erfolgt auf Basis der Mark-to-Market-Methode.

Verbindlichkeitenspiegel per 31. Dezember 2012:

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert ist, beträgt EUR 83.095.157,57. Die Besicherung erfolgte über Grundbucheintrag auf das im Sachanlagevermögen ausgewiesene Grundstück und durch Abtretung der Ansprüche aus fünf Rentenversicherungen sowie durch stille Abtretung von Ansprüchen aus Mietverträgen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind neben Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 783,75 (Vorjahr: EUR 1.567,50) Beitragsrückstände zur ZURICH Lebensversicherung über EUR 1.422.380,69 enthalten.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Rückkaufswerten von Lebensversicherungen in Höhe von EUR 836.693,58 enthalten.

Im Berichtsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf Gebäude in Höhe von EUR 5.500.326,00.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Persönlich haftende Gesellschafter der Gesellschaft sind die DCM Verwaltungs GmbH, Grünwald, mit einem Stammkapital von EUR 25.564,59 sowie die DFM Deutsche Fonds Management GmbH, Grünwald, mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00. Die persönlich haftenden Gesellschafter sind an der Gesellschaft ohne Einlage beteiligt.

Zur Geschäftsführung der Gesellschaft berechtigt waren im abgelaufenen Geschäftsjahr 2012:

Die persönlich haftenden sind von der Führung der Geschäfte ausgeschlossen. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.