BVT Games Fund V Dynamic GmbH & Co. KG
Grünwald
Jahresabschluss zum 31.12.2013
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2013
AKTIVA
|
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31.12.2013 |
31.12.2012 |
|
|
EUR |
EUR |
| A. |
ANLAGEVERMÖGEN |
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| B. |
UMLAUFVERMÖGEN |
|
|
|
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
8.460.080,05 |
9.281.479,69 |
|
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
und Schecks |
483.274,99 |
803.279,90 |
|
|
8.943.355,04 |
10.084.759,59 |
|
|
8.943.356,04
|
10.084.760,59 |
PASSIVA
|
|
31.12.2013 |
31.12.2012 |
|
|
EUR |
EUR |
| A. |
EIGENKAPITAL |
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I. Kapitalanteil der Kommanditisten |
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1. Kapitalkonto I (Einlagenkonto) |
18.791.000,00 |
18.791.000,00 |
|
2. Kapitalkonto II (Verlustkonto) |
-8.755.876,09 |
-8.208.638,63 |
|
3. Kapitalkonto III (Kapitalrückführungskonto) |
-2.084.329,33 |
-1.520.596,27 |
|
|
7.950.794,58 |
9.061.765,10 |
|
II. Rücklagen |
939.550,00 |
939.550,00 |
|
|
8.890.344,58 |
10.001.315,10 |
| B. |
RÜCKSTELLUNGEN |
22.000,00 |
22.000,00 |
| C. |
VERBINDLICHKEITEN |
31.011,46 |
61.445,49 |
|
- davon aus Steuern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 8.925,73) |
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|
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|
8.943.356,04 |
10.084.760,59 |
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR
2013
1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die BVT Games Fund V Dynamic GmbH & Co. KG, Grünwald, beachtet bei der Aufstellung
des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften
des Handelsgesetzbuches sowie die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten,
solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen,
angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt
und pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten
bis EUR 410,00 werden um Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw.
mit
dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Forderungen in Fremdwährung,
deren Restlaufzeit nicht mehr als 1 Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs
am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem
Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs
am Bilanzstichtag bewertet.
Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
sind
mit dem Nennbetrag bewertet. Kurzfristige
Fremdwährungsguthaben werden mit dem Devisenkassa-mittelkurs
bewertet.
Der Kapitalanteil der Kommanditisten wird zum Nennbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen
Verbindlichkeiten zu erfüllen.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz
Anlagevermögen
Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel
dargestellt.
ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2013
|
ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN |
AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN |
|
1. Jan. 2013 |
Zugänge |
Umbuchungen |
Abgänge |
31. Dez. 2013 |
1. Jan. 2013 |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE |
|
|
|
|
|
|
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
|
4.319.796,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4.319.796,87 |
4.319.795,87 |
|
4.319.796,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4.319.796,87 |
4.319.795,87 |
|
AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN |
NETTOBUCHWERTE |
|
Zuführungen |
Auflösungen |
31. Dez. 2013 |
31. Dez. 2013 |
31. Dez. 2012 |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE |
|
|
|
|
|
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
|
0,00 |
0,00 |
4.319.795,87 |
1,00 |
1,00 |
|
0,00 |
0,00 |
4.319.795,87 |
1,00 |
1,00 |
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen i.H.v. EUR 8.460.080,05
(Vorjahr: EUR 3.543.297,61 eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und in Höhe
von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 5.738.182,09) eine Restlaufzeit von eins bis fünf Jahre
auf.
Kommanditkapital und Jahresergebnis
Zum 31. Dezember 2010 waren Gesellschafter mit Einlagen in Höhe von EUR 18.791.000,00
beigetreten.
Das Kapital war zum 31.12.2013 wie folgt gegliedert:
|
Kommanditkapital |
registerliches Haftkapital |
|
EUR |
EUR |
| Persönlich haftende Gesellschafterin |
0,00 |
0,00 |
| Gründungskommanditistin |
0,00 |
5.000,00 |
| Treuhandkommanditistin (Anleger) |
18.791.000,00 |
5.000,00 |
| Festkapital insgesamt |
18.791.000,00 |
10.000,00 |
Die im Handelsregister eingetragene Haftsumme der Gründungskommanditistin (TEUR
5)
ist nicht einbezahlt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen sind gebildet für die Kosten der Jahresabschlussprüfung
und für die Erstellung von Steuererklärungen.
Verbindlichkeiten
Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel
zu entnehmen:
|
bis 1 Jahr |
größer als 1 Jahr
bis 5 Jahre
|
größer
als 5 Jahre
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
23.631 |
0 |
0 |
| (Vorjahr) |
(39.151) |
(0) |
(0) |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter |
7.380 |
0 |
0 |
| (Vorjahr) |
(13.368) |
(0) |
(0) |
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten |
0 |
0 |
0 |
| (Vorjahr) |
(8.926) |
(0) |
(0) |
| Summe laufendes Jahr |
31.011 |
0 |
0 |
| (Summe Vorjahr) |
(61.445) |
(0) |
(0) |
3. Sonstige Pflichtangaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Am Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 81.
Angaben gemäß § 285 Nr. 15 HGB
Persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft ist die BVT Games Management
GmbH, Grünwald. Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,00.
Geschäftsführung
Die Gesellschaft wird durch ihre persönlich haftende Gesellschafterin BVT Games
Management
GmbH, Grünwald, vertreten.
Zu Geschäftsführern der BVT Games Management GmbH, Grünwald, waren im Geschäftsjahr
bestellt:
Herr Andreas Graf von Rittberg, Kaufmann, München und
Herr Karsten Hönicke,
Kaufmann, München.
Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Grünwald, im Mai 2014
BVT Games Fund V Dynamic GmbH & Co. KG
vertreten durch die BVT Games Management GmbH, Grünwald,
diese wiederum vertreten
durch ihre Geschäftsführer
| Andreas Graf von Rittberg |
Karsten Hönicke |
| Geschäftsführer |
Geschäftsführer |
BESTÄTIGUNGSVERMERK
DES ABSCHLUSSPRÜFERS
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der BVT Games Fund V Dynamic GmbH
& Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 geprüft.
Die
Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in
der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist
es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom
Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben
in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der
wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
München, den 14. Mai 2014
GEIPEL & KOLLMANNSBERGER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Michael Geipel |
Manfred Roßik |
| Wirtschaftsprüfer |
Wirtschaftsprüfer |
Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 31.07.2014 festgestellt.
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