Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG, Hamburg

A.    Allgemeine Angaben 

Die Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG wurde erstmals am 03.06.2005 in das Handelsregister des Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 102145 eingetragen. Steuerlich wird sie beim Finanzamt Hamburg-Mitte unter der Nummer 48 677 01422 geführt.
 
Nach § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB ist die Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG eine kleine Personenhandelsgesellschaft. Entsprechend § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB haben die gesetzlichen Vertreter keinen Lagebericht aufzustellen.
 
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 wurde gemäß § 264a HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größen anwendbaren Vorschriften entsprechend des dritten Buches des HGBs erstellt. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
 
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
 

B.    Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

 
Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.
 
Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
 
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
 
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.
 
Ausgaben, soweit diese einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
 
Das Eigenkapital der Gesellschaft wird in einer Summe entsprechend des § 264c Abs. 2 HGB als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen.
 
Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
 
Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
 
Einnahmen, soweit diese einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
 

C.    Erläuterungen zur Bilanz

 
Aktiva
 
Anlagevermögen
 
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:
 
Auf die Darstellung eines Anlagenspiegels wurde gemäß § 274a Abs. 1 HGB verzichtet.
 
Sachanlagen werden entsprechend § 266 Abs. 2 HGB ausgewiesen.
 
Gebäude werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 33,3 Jahren linear abgeschrieben.
 
Es wurde eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 S.3 HGB auf Grund des Feri Gutachtens in Höhe von EUR 3.622.054,77 vorgenommen.
 
 
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
 
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber der Wölbern Liquiditätsmanagement GbR in Höhe von EUR 1.065.000,00, sowie Zinsforderungen gegenüber der Wölbern Invest B.V. und der Wölbern Liquiditätsmanagement GbR in Höhe von insgesamt EUR 44.556,67.
 
Für die Forderungen gegenüber der Wölbern Liqiditätsmanagement GbR und den oben angegebenen Zinsforderungen wurde eine Abschreibung in Höhe von 100% vorgenommen. Es verbleibt ein Restbuchwert von 1 EUR.
 
Des Weiteren beinhalten die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen gegenüber der Wölbern Invest BV in Höhe von EUR 1.272.438,77 und den dazugehörigen Zinsforderungen in Höhe von EUR 24.378,85.
 
Für die Forderung gegenüber der Wölbern Invest BV und den oben angegebenen Zinsforderungen wurde eine Abschreibung in Höhe von 100% vorgenommen. Es verbleibt ein Restbuchwert von 1 EUR.
 
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.025,35 (Vj. EUR 331.061,22). Diese betreffen das Guthaben des Treuhandkontos (EUR 2.025,35) für Gesellschafterrechnung.
 
Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
 
 
Guthaben bei Kreditinstituten
 
Die ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten bestanden gegenüber der Commerzbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, der Sydbank, Compliance afd. und der ABN AMRO Bank N.V., Amsterdam.
 
 
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
 
Es handelt sich um Aufwendungen für MAC Versicherung für Januar bis März 2013 und WPM Gebrauchskosten für Januar und dem ersten Quartal 2013.
 
 
Passiva
 
 
Eigenkapital
 
Das Eigenkapital wird entsprechend den Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB ausgewiesen. Unter dem Posten Kommanditkapital werden Hafteinlagen der Kommanditisten in Höhe von TEUR 3.994 und das variable Kapital in Höhe von TEUR 3.392 ausgewiesen. In dem variablen Kapital werden das seitens der Kommanditisten geleistete Agio, die Gesellschafterdarlehen (Pflichteinlage), die Entnahmen der Gesellschafter sowie der Verlustvortrag und der Jahresüberschuss erfasst. Die Entnahmen der Gesellschafter betreffen Rückzahlungen an die Gesellschafter sowie den Gesellschaftern als Entnahme zuzurechnende Steuern.
Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
 

 
 
Rückstellungen
 
Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
 

 
Die Rückstellungen für die Grundsteuer Zwolle für 2006 in Höhe von EUR 44.437,37 betrifft die anteilige, niederländische Immobiliensteuer für das Jahr des Ankaufs der Immobilie der Gesellschaft. Bisher wurde diese Steuer nicht veranlagt. Die Veranlagung kann bis Ende 2016 von den niederländischen Behörden erfolgen. Die Rückstellung wurde bereits im Jahr 2006 gebildet. Es wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Art. 67, Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht, entsprechend wurde eine Abzinsung nicht vorgenommen. Der Betrag der Überdeckung der Rückstellung beträgt EUR 6.568,77.
 
Die Rückstellung für die Gewerbesteuern für 2007 und 2008 in Höhe von EUR 10.148,00 (2007 = EUR 6.345,00, 2008 = EUR 3.803,00) wurde aufgrund des bestehenden, erfahrungsgemäßen Risikos einer steuerlichen Außenprüfung gebildet. Abgesichert wird somit das Risiko einer möglichen Prüfungsanordnung, die innerhalb der Festsetzungsfrist gemäß § 169 Abs. 1 Satz 1 AO iVm. § 170 Abs. 2 AO erfolgen kann. Die Rückstellungen wurden bereits in den jeweiligen Jahren gebildet. Es wurde vom Beibehaltungswahlrecht gemäß Art. 67, Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht, entsprechend wurde eine Abzinsung nicht vorgenommen. Der Betrag der Überdeckung der Rückstellung beträgt EUR 272,67.
Verbindlichkeiten
 
Fristigkeit und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung:
 

 
 
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte abgesichert.
 
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 92.947,79 (Vorjahr EUR 57.628,79).
 
 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
 
Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Zahlungen für Mieterträge ausgewiesen, die wirtschaftlich Zeiträumen nach dem 31.12.2012 zuzuordnen sind.
 
 

D.    Sonstige Angaben

 
 
Gesellschafter / Geschäftsführung
 
Persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin ist die Verwaltung Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH mit einem Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00. Die Verwaltung Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH wird vertreten durch ihre Geschäftsführer:
 
                                Prof.Dr. Heinrich M. Schulte, Geschäftsführer, Hamburg (bis 15.10.2013),
                                Patrick Hemmingson, Geschäftsführer, Hamburg (bis 25.10.2013),
                                Bernd Depping, Geschäftsführer, Essen, (seit 25.10.2013 bis 08.01.2014),
                                Steffen Reusch, Geschäftsführer, Düsseldorf, (seit 25.10.2013 bis 08.01.2014),
                                Kurt Alfred Schori, Geschäftsführer, Hamburg, seit 08.01.2014,
                                Heiner Albersmeier, Geschäftsführer, Hamburg, seit 08.01.2014.
 
 
Personal
 
Die Gesellschaft hat während des gesamten Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer beschäftigt.
 
 
Organe der Gesellschaft
 
Die Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Organbezüge und Kredite an Organe der Gesellschaften wurden nicht gewährt.
 
 
Gewinnverwendung
 
Die Gesellschaft schüttet grundsätzlich jährlich die erwirtschafteten Geldüberschüsse an ihre Gesellschafter aus. Gemäß § 12 des Gesellschaftsvertrages beschließt die Gesellschafterversammlung über die Verwendung von Liquiditätsüberschüssen.
 
Auf der im schriftlichen Umlaufverfahren durchgeführten Gesellschafterversammlung wurde für das Geschäftsjahr 2011 eine Ausschüttung in Höhe von 6,00 %, bezogen auf die Zeichnungssumme, beschlossen.
 
Hamburg, den 13. Mai 2014
 
Verwaltung Neunundfünfzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH
 
 
 
 
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Kurt Alfred Schori                                                              Heiner Albersmeier
 
 
 
 
Sonstige Berichtsbestandteile
 
Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt, da die Offenlegung, zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Fristen, vor der Feststellung erfolgte