NORDCAPITAL Schiffsportfolio 3 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Anhang für 2012

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften und Co.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft wird unter anderem durch Stundungen von Verbindlichkeiten gegenüber den Gründungsgesellschaftern sowie die Möglichkeit, Beteiligungen des Portfolios zu verkaufen, gesichert. Des Weiteren [… Maßnahmen des neuen Konzeptes]. Auf dieser Grundlage geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Fortführung des Unternehmens gesichert werden kann.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu den durch erhaltene Liquiditätsentnahmen verminderten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erhaltene Liquiditätsausschüttungen von Beteiligungsgesellschaften werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang erfasst und im Folgejahr bei Vorliegen eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft als Zugang erfasst. Der beizulegende Wert wird auf Basis der erwarteten Auszahlungen aus der Beteiligung ermittelt. Die Ableitung der erwarteten Auszahlungen basiert auf zahlreichen Annahmen und Schätzungen der Geschäftsführung in Hinblick auf die berücksichtigten Entwicklungen der Einnahmen und Ausgaben der jeweiligen Gesellschaften.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Schiffshypothekendarlehen und dazugehörige Zinsswaps werden als Bewertungseinheit behandelt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Beteiligungen bestehen an 199 Einschiffsgesellschaften. Die Entwicklung der Finanzanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen und Zuschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt. Die Abschreibungen wurden vorgenommen, weil die Geschäftsführung davon ausgeht, dass es sich aufgrund der wirtschaftlichen Lage bei den Einschiffsgesellschaften um eine dauernde Wertminderung handelt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Kommanditkapital I beträgt vor Verrechnung von Verlustanteilen TEUR 5.880 und ist vollständig eingezahlt. Die Kommanditisten werden mit Haftsummen in Höhe ihrer Kommanditeinlagen in das Handelsregister eingetragen. Die Kapitalrücklagen enthalten gesamthänderisch gebundene Rücklagen und betragen vor Verrechnung von Entnahmen und Verlustanteilen TEUR 20.720.

Das Kommanditkapital II beträgt vor Verrechnung von Entnahmen und Verlustanteilen TEUR 2.367 und ist vollständig eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die drohende Inanspruchnahme aus Rückforderungen von erhaltenen Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaften (TEUR 263), die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses (TEUR 18) sowie Kosten für Rechtsstreitigkeiten (TEUR 18).

Verbindlichkeiten

Das Darlehen (TEUR 4.841) und der dazugehörige Zinsswap (TEUR 3.000, Laufzeit bis zum 23. September 2013) werden als Bewertungseinheit behandelt. Die Effektivität zwischen Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft ist gegeben, da bei der Zinsfeststellung sowohl der Termin als auch die Zinsbasis gleichlautend sind. Die Zinsswaps wurden zur Absicherung des Zinsveränderungsrisikos des Darlehens abgeschlossen. Der beizulegende Wert des Zinsswapgeschäftes zum Bilanzstichtag beträgt TEUR -10.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (TEUR 237) beinhalten gestundete Treuhand- und Geschäftsführungs- sowie Haftungsvergütungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 121), betreffen die angeforderten Rückforderungen der Beteiligungsgesellschaften aus erhaltenen Auszahlungen.

Die Eventualverbindlichkeiten, welche aus der Verpflichtung der Rückzahlung von erhaltenen Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaften resultieren könnten, betrugen TEUR 185. Die Inanspruchnahme wird aufgrund der bis zum Aufstellungszeitpunkt gewonnenen Erkenntnisse als nicht wahrscheinlich eingeschätzt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 365) betreffen im Wesentlichen die Treuhandvergütung (TEUR 111), Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen (TEUR 97), Kreditbearbeitungsgebühren (TEUR 80), sonstige Rechts- und Beratungsleistungen (TEUR 19), Kosten für die Jahresabschlussprüfung°(TEUR 18), Steuerberaterkosten (TEUR 13) sowie die Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung der Komplementärin (TEUR 13).

Erträge aus Beteiligungen

Die Zuschreibungen auf und Erträge aus Beteiligungen enthalten Zuschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 8.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2012 erfolgte die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Verwaltung NORDCAPITAL Schiffs-portfolio 3 GmbH mit Sitz in Hamburg. Sie ist seit dem 7. August 2007 im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 101961 eingetragen. Die Komplementärin wird durch ihre einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer vertreten.

Geschäftsführer sind:

Persönlich haftende Gesellschafterin

Die persönlich haftende Gesellschafterin der NORDCAPITAL Schiffsportfolio 3 GmbH & Co. KG, Hamburg, ist die Verwaltung NORDCAPITAL Schiffsportfolio 3 GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Sie leistet keine Einlage und ist nicht am Vermögen der Gesellschaft beteiligt. Sie erhielt für die Geschäftsführung und die Übernahme der persönlichen Haftung eine Vergütung von EUR 12.880,95 inkl. gesetzlicher Umsatzsteuer.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012

Die Vorjahreszahlen werden jeweils in Klammern angegeben.

^*) Abtretung der Ansprüche aus den in den Finanzanlagen ausgewiesenen Kommanditbeteiligungen

Bilanz zum 31. Dezember 2012

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