KGAL Capital GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum 31, Dezember 2013

Bestätigungsvermerk

An die KGAL Capital GmbH & Co. KG

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald, (vormals: DANGRA Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG, Grünwald) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Bilanz zum 31.12.2013

der KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Anhang

für das Geschäftsjahr 2013
der KGAL Capital GmbH & Co. KG,
Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald (im Folgenden: „Capital”), ist nach den Vorschriften des HGB und einschließlich den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß den §§ 264c sowie 266 und 275 Abs. 2 HGB vorgenommen. Die Gesellschaft nimmt teilweise die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Bei den Vorjahreszahlen können sich aufgrund der kaufmännischen Rundung der einzelnen Bilanzposten, der Bilanzsumme und des Jahresergebnisses geringe Abweichungen zwischen der Summe der Einzelposten und der Bilanzsumme bzw. dem Jahresergebnis ergeben.

Die Gesellschaft ist im Sinne des § 264a HGB i.V.m.§ 267 Abs. 1 HGB eine kleine Personenhandelsgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wird unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der aufgrund des § 264a Abs. 1 HGB für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 265, 266, 268, 270 bis 272, 274, 275 sowie 277 und 278 HGB aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanz- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sämtliche im Jahresabschluss enthaltene Posten, welche ursprünglich auf fremde Währung lauteten, werden im Jahr des Zugangs mit dem Kurs im Entstehungszeitpunkt angesetzt. Die auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände, flüssige Mittel und Schulden werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet und bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr unter Beachtung des Realisations- bzw. Anschaffungskostenprinzips bewertet.

III. Bilanzerläuterungen

Umlaufvermögen

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie flüssigen Mittel werden zu Nennwerten angesetzt. Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zwei Forderungen aus Geschäftsbesorgungsverträgen in Höhe von TEUR 133 ausgewiesen. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Die Pflichteinlage in Höhe von TEUR 500 ist voll eingezahlt.

Gesellschafter der KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald, sind die:

Die Komplementärin ist am Vermögen der Kommanditgesellschaft nicht beteiligt und leistet keine Einlage.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (TEUR 478), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 43) und Rückstellungen für Prüfungskosten (TEUR 8).

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr und sind nicht besichert.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen bei der Capital zum Bilanzstichtag 31.12.2013 nicht.

IV. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt unverändert nach dem Gesamtkostenverfahren.

Umsatzerlöse

Ausgewiesen werden die laufenden Honorare des Geschäftsjahres 2013 in Höhe von TEUR 1.582, die der Capital aufgrund von Eigenkapitalvermittlungs- und Investorenbetreuungsverträgen und Zuschussvereinbarungen mit zwei Gesellschaften zustehen.

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält im Wesentlichen Erträge aus Kostenerstattungen (TEUR 5).

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen handelt es sich im Wesentlichen um Leistungen für die an die KGAL ausgelagerte Verwaltungstätigkeit im Rahmen der Eigenverwaltung der Capital (TEUR 200). Darüber hinaus wurden im Rahmen der Vermittlungs- und Betreuungstätigkeit Leistungen von diversen externen Dienstleistern eingekauft.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Hierunter ist im Wesentlichen der Aufwand für die Raumkosten (TEUR 65), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 42), Reisekosten (TEUR 31), Werbungskosten (TEUR 25), Wirtschaftsprüfungskosten (TEUR 22) und Bewirtungskosten (TEUR 18) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die KGAL Capital GmbH, München. Ihr Stammkapital zum 31. Dezember 2013 beträgt EUR 25.000,00.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt der KGAL Capital GmbH, München, als persönlich haftende Gesellschafterin. Ihre Geschäftsführer sind:

Gewinnverwendung

Die Gewinn- und Verlustrechnung der KGAL Capital weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 375 aus.

Die Geschäftsführung schlägt vor, dass der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 375 auf neue Rechnung vorgetragen werden soll.

Konzernabschluss

Die KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald, ist ein Tochterunternehmen der KGAL GmbH & Co. KG, Grünwald. Die KGAL GmbH & Co. KG, Grünwald, stellt für das Geschäftsjahr 2013 einen Konzernabschluss auf, in den die KGAL Capital GmbH & Co. KG, Grünwald, einbezogen wird. Der Konzernabschluss der KGAL GmbH & Co. KG wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.