Fünfte Briese Tonnagesteuer Rendite Fonds GmbH & Co. KG

Leer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die für Personengesellschaften mit einer Kapitalgesellschaft als persönlich haftende Gesellschafterin geltenden Vorschriften der §§ 264 a bis 264 c HGB angewandt. Von den Erleichterungen für kleine Personengesellschaften & Co. gemäß § 288 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanz wurde nach dem handelsrechtlichen Gliederungsschema des § 266 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 264 Abs. 2 HGB).

Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden, im Wesentlichen gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertungen erfolgten unter dem Aspekt der Fortführung des Betriebes (going-concern-concept).

Der Ansatz des Finanzanlagevermögens erfolgt bei Anteilen grundsätzlich zu Anschaffungskosten (bei Beteiligungen an Personengesellschaften unter Beachtung des IDW RS HFA 18) bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe passiviert, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

Die folgende Tabelle stellt die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 dar:

An folgenden Unternehmen hält die Gesellschaft mindestens 20% des Eigenkapitals des jeweiligen Unternehmens:

** Bei Abschluss der Jahresabschlussarbeiten lag der Jahresabschluss der Zielgesellschaft noch nicht vor; der Fonds war zum vorhergehenden Bilanzstichtag nicht Gesellschafter der Zielgesellschaft.

Es sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 101.596,36 in dem Bilanzposten „Sonstige Vermögensgegenstände“ enthalten.

Die Fristigkeit der in der Bilanz gezeigten Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 292,74 enthalten.

Der Bilanzposten „Sonstige Verbindlichkeiten“ beinhaltet Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 36.415,14.

Sonstige Angaben

Ausstehende Hafteinlagen

Von den im Handelsregister eingetragenen Hafteinlagen der Kommanditisten in Höhe von

TEUR 27.775 sind zum Bilanzstichtag TEUR 867 nicht geleistet. Die ausstehenden Einlagen ergeben sich aus nicht durch Gewinne gedeckte Auszahlungen an Gesellschafter, insoweit liegen Rückzahlungen von geleisteten Einlagen vor.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane:

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die nachfolgend aufgeführten Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin (Briese Fondsmanagement GmbH mit Sitz in Leer, Amtsgericht Aurich HRB 110776, Stammkapital: EUR 25.564,59, davon ausstehend: EUR 12.782,30) geführt:

Roelf Briese

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.2.2014.